Ип мама дарит коммерческую недвижимость ип сыну в 2019 году

Налог на недвижимость 2019 для индивидуальных предпринимателей

Ип мама дарит коммерческую недвижимость ип сыну в 2019 году

Россия продолжает обновлять и оптимизировать налогообложение при продаже недвижимости. Изменились нормы оплаты НДФЛ для физических лиц, в том числе нерезидентов. Но особо ожидаемым стал закон 425-ФЗ, в соответствии с которым самозанятые и предприниматели могут быть освобождены от выплат налога на недвижимость уже с 2019 года.

Теперь любой зарегистрированный ИП может продать недвижимость, не опасаясь, что ему придется платить налог от стоимости при условии, что он владел жильем более 3 или 5 лет. То же касается самозанятых лиц, которые сдавали одну или несколько квартир, а затем решили их продать. Избежать налога на недвижимость можно при выполнении двух условий:

  1. Помещение является жилым, на коммерческую недвижимость «послабления» не распространяются.
  2. Жилье должно находиться в собственности более минимальных сроков, аналогичных тем, что приняты для обычных граждан.

Но даже в самом лучшем законе есть определенные тонкости и нюансы, о которых мы постараемся подробно рассказать обывателям.

В принципе, закон не совсем освобождает от налоговых выплат, но заметно снижает сумму отчислений. Это уже само по себе – плюс для многих владельцев жилья.

Когда можно не платить НДФЛ при продаже недвижимости

В наступившем 2019 году для того, чтобы не платить налог при продаже жилья, которое использовалось для получения дохода или в бизнесе, следует строго придерживаться следующих правил:

  1. К жилому имуществу относятся квартира, комната, дача, садовый, загородный дом или доля в них. Только в этих случаях можно претендовать на освобождение от выплат.
  2. Продажа жилья должна быть произведена только по истечению минимального срока владения. В зависимости от условий получения недвижимости, срок составит от 3 до 5 лет. С этим условием мы разберемся ниже немного подробнее.

До вступления ФЗ в силу, льгота по минимальному сроку владения не действовала. Лица, которые использовали жилье для получения прибыли, в случае продажи квартиры или дома. обязаны были платить НДФЛ, независимо от срока владения.  С 2019 года налог при продаже недвижимости физические лица (ИП) платят по тем же правилам, что и обычные владельцы жилья.

Кого затронут изменения в НК РФ

Эти изменения затронут всех физических лиц, которые используют жилплощадь для получения какой-либо прибыли. Это может быть аренда жилья на долгий срок или посуточная, другие методы использования квартир, при которых их можно не выводить из жилого фонда.

Предпринимателям и без того приходится тщательно вести бухгалтерию и отчетность, чтобы не прогореть на уплате налогов или не заработать ощутимый штраф.

Нередко случается, что недостаточное внимание к законодательным нюансам приводит к печальным последствиям. Человек рассчитал и честно выплатил все налоги.

Но его расчет налога на недвижимость оказался ошибочным, при подсчетах использовалась устаревшая формула. Законопослушный гражданин оказывается должником и попадает под пеню и штрафы.

Налог на недвижимость в 2019 году стал намного проще и прозрачнее, в том числе, для предпринимателей. И это – огромный плюс.

Сроки владения жильем и освобождение от налогов

Продажа жилья считается операцией, с которой человек получает прибыль. А с любой прибыли государство требует налоговые отчисления. Но все мы понимаем, что далеко не всегда квартиру или дом продают ради выгоды.

Нередко так осуществляют просто смену места жительства или улучшение своих условий.

Чтобы защитить людей в подобных случаях был введен срок, после которого жилье освобождено от налога с продажи недвижимости, и в 2019 году теперь уже и для предпринимателей он может составлять 3 или 5 лет.

Разберемся в разных случаях:

  1. Если собственник стал владельцем до 2016 года, достаточно 3 лет подтвержденного владения, чтобы освобождаться от налога.
  2. Для жилья, приобретенного с 2016 г. и позже срок владения должен быть от 5 лет. Иначе придется заплатить НДФЛ.
  3. Если жилье было получено в собственность после 2016 года, но не в результате купли-продажи, а по наследству, через приватизацию или в результате договора пожизненной ренты, срок снова сокращается до 3 лет.

Пример: Жилплощадь была приобретена за сумму 3 млн. рублей через определенный срок, превышающий минимальный, квартира была продана за 5.5 миллионов. Соответственно прибыль от продажи составляет чистыми 2.5 млн, но декларация не подается и, соответственно, не платится налог.

Как было до принятия закона

Ранее минимальные сроки владения в случае продажи недвижимости, которую использовали для бизнеса, не принимались во внимание. Например, если вы владеете несколькими квартирами или комнатами для сдачи в аренду, то налог могли начислить и через 5 лет или даже позже.

При этом в налоговом кодексе присутствовала некоторая неопределенность формулировок.

С одной стороны, закон о налоге на недвижимость до 2019 года освобождал от выплат на жилье в случае длительного срока владения, с другой, на коммерческие объекты этот закон не распространяется.

Но чем считать квартиру, которую человек сдавал и честно при этом платил налоги, а потом выселил из нее жильцов и продал?

Возникли две весьма существенные проблемы:

  1. Из-за неточности в формулировке люди стали опасаться работать «по-белому». Многие и хотели бы платить налог со средств, заработанных на аренде, но при продаже квартиры пришлось бы выплачивать налоговый сбор со всей суммы.
  2. Даже те, кто регулярно и честно платил НДФЛ от недвижимости, сданной в аренду, в случае продажи нередко сталкивались с тем, что недоплатили в бюджет по незнанию крупную сумму.

Люди, напуганные рассказами о доначислениях НДФЛ, боятся «выходить из тени» и честно регистрироваться как предприниматели.

При этом большинство владельцев нескольких квартир совсем не против добросовестно отчислять положенные от 3% до 4% с полученного дохода. Эту возможность предоставит ФЗ № 425.

Освобождение от налога защищает интересы таких добросовестных владельцев и делает максимально прозрачными отчисления при продаже жилья.

Одновременно от НДФЛ при продаже жилья, сроки владения которого составляют более 3 или 5 лет, освобождаются нерезиденты РФ.

Особенности расчета налога а недвижимость 2019

После вступления федерального закона от 27.11.2018 года в силу, от НДФЛ будут освобождены лица, зарегистрированные как:

  • индивидуальный предприниматель;
  • самозанятый.

Физическим лицам регистрация как ИП требуется только в том случае, когда это необходимо по правилам ведения определенной коммерческой деятельности. Все, кто используют данную льготу, не имеют права нанимать работников, исключение – наем по ГПД (гражданско-правовой договор)

Для того чтобы не возникло проблем с НДФЛ, суммарный доход от деятельности должен быть не более чем 2.4 млн рублей в год, а месячный не должен превысить 200 тыс. руб./месяц. Декларацию в налоговую инспекцию по данному налогу предоставлять не требуется.

Регистрация физлица

Если физлицу требуется стать на учет в налоговую, это можно будет сделать без визита в ИФНС через приложение «Мой налог» для мобильных устройств. Программу также можно использовать для расчетов с клиентами. Приложение само сформирует все необходимый пакет документов и отправит информацию в налоговую службу.

Как платить налог

Как и ранее, кадастровый налог на недвижимость с 2019 г. необходимо заплатить по итогам календарного года. При этом предпринимателю нет нужды самостоятельно создавать налоговую декларацию, достаточно своевременно подавать данные о любых сделках в приложении. Оплата налога на недвижимость осуществляется в 1 квартале года, следующего за сделкой.

Еще один вариант оплаты — это разрешить самой налоговой регулярно списывать необходимую сумму или уполномочить банковское учреждение. Такой удобный вариант применяется для всех видов налогов ИП. Уменьшать сумму налогообложения на вычет можно ежемесячно, не превышая лимит в 10 тыс. руб. Сумма вычета от дохода рассчитывается следующим образом:

  • если налог начислен по 4% ставке это – 1%;
  • в случае 6% ставки – 2%.

Если плательщик допустил нарушение в порядке или сроке передачи сведений в налоговую, предусмотрен штраф. Его размер составит 20% от заявленного дохода, вторичное нарушение, совершенное в течении полугода, повлечет штрафные санкции в 100% от расчетной суммы.

Полезные перемены в налогообложении

Подводя итоги, хочется сказать, что описанные изменения в расчетах налогов на недвижимость носят положительный характер для покупателей жилья, в том числе, в новостройках. Теперь вы можете купить квартиру и спокойно сдавать ее в течение 5 лет, а потом продать жилье по выгодной цене без уплаты каких-либо отчислений государству. Это удобно и выгодно.

Источник: https://23kvartiri.ru/nalogi-pri-prodazhe-nedvizhimosti-2019-dlya-ip-chto-i-kak-teper-platit/

Дарение ИП

Ип мама дарит коммерческую недвижимость ип сыну в 2019 году

Как известно, приобретая статус индивидуального предпринимателя, физическое лицо не теряет возможности быть одной из сторон дарения, более того, такой гражданин приобретает некий двойственный статус.

Так, участвуя в сделке в качестве субъекта хозяйственной деятельности со стороны дарителя, на него распространяются правила, применяемые к коммерческим организациям, относительно некоторых запретов и ограничений.

В то же время такой гражданин может участвовать в дарении как физическое лицо, что исключает ряда запретов и ограничений. Эти и другие особенности мы рассмотрим далее.

Дарение предпринимателем юридическому лицу или ИП

Положения п. 1 ст. 23 ГК, регламентируют право граждан на занятие ими предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, в статусе ИП. Пункт 3 этой же статьи устанавливает, что на предпринимательскую деятельность физ. лица, выступающего в качестве ИП, распространяются нормы ГК, установленные в отношении коммерческих организаций.

К сведению

Таким образом, на дарение от лица ИП, выступающего в качестве дарителя, распространяются нормы п. 4 ст. 575 ГК, запрещающие дарение между коммерческими организациями. Исходя из этого, лицо, выступающее как ИП, не может совершать дарение имущественных благ, связанных с его деятельностью, в пользу коммерческого юр.

лица или другого индивидуального предпринимателя.

Однако если передаваемые блага не связаны с хозяйственной деятельностью и получением прибыли, даритель и одаряемый выступают как физические лица, без упоминания своего правового статуса ИП или же одаряемым выступает некоммерческая организация, то такое дарение будет вполне законно.

В случае дарения ИП в пользу некоммерческого юридического лица, договор составляется в письменной форме (ст. 161 ГК). При дарении между ИП, как между физ. лицами, к форме договора применяются правила ст. 574 ГК, требующие письменной формы лишь в случаях обещания дарения, а также при передаче недвижимости и ТС.

Особое внимание следует уделять содержанию дарственной, в которой указывается наименование сторон, реквизиты, дата и место заключения сделки, подробно описывается предмет дарения и условия его передачи одаряемому. Отметим, что договор дарения не должен содержать указаний на правовой статус ИП, поскольку это чревато возможностью применения п. 4 ст. 575 ГК.

В целях защиты прав кредиторов ИП, законодатель установил возможность аннулирования сделки в случае нарушения норм закона о несостоятельности. Так, если дарение было совершено ИП в последние шесть месяцев перед объявлением банкротства, за счет средств предпринимательской деятельности, то по требованию кредитора, сделка может быть отменена (п. 3 ст. 578 ГК).

Если безвозмездная передача совершается в пользу некоммерческого юр. лица в общеполезных целях, то более целесообразно заключить договор пожертвования (ст. 582 ГК). Такая сделка позволит дарителю установить целевое назначение передаваемого имущественного блага, а также провести контроль над его использованием.

Дарение предпринимателем физическому лицу

Запрет на дарение от лица ИП, распространяется только на случаи дарения им в пользу коммерчески направленного субъекта хозяйствования. Если одаряемым выступает обычное физическое лицо, дарение от лица ИП вполне допустимо и будет считаться соответствующим закону.

Важно

При дарении предпринимателем в пользу гражданина, необходимо учитывать установленные ст. 575 ГК запреты.

Так, недопустимо дарение от ИП в пользу работников образовательных, медицинских и социальных организаций, государственных и муниципальных служащих.

При совершении дарения в пользу указанных субъектов, такая сделка может быть признана судом недействительной. Исключение составляют случаи, когда стоимость передаваемого блага не превышает 3 тыс. рублей.

Совершая в пользу физического лица дарение, ИП должен помнить про невозможность порождения договором каких-либо встречных обязательств или имущественных представлений одаряемого. Нарушение данного правила говорит о притворности дарения, что влечет его ничтожность (ст. 170 ГК).

Законодатель допускает заключение как реального, так и консенсуального дарения. Так, в случае совершения договора обещания дарения, кроме указания на конкретный передаваемый подарок и письменной формы, он должен содержать ясно выраженное намерение на передачу подарка в будущем (п. 2 ст. 572 ГК).

В случае заключения консенсуального договора, стороны обладают правом на отказ от последующего исполнения договора. Так, согласно ст. 573 ГК, одаряемый вправе отказаться от подарка до его получения, однако будет обязан возместить понесенный вследствие этого ущерб дарителя.

В свою очередь, ИП даритель, согласно ст. 577 ГК, вправе отказаться от передачи подарка одаряемому, если его имущественное положение изменилось настолько, что исполнение договора приведет к существенному снижению уровня его жизни.

Если подарок содержит скрытые недостатки, которые могут нанести вред имуществу или здоровью одаряемого лица, то даритель обязан сообщить одаряемому физическому лицу о них (ст. 580 ГК).

Во избежание последующих споров по этому поводу, указанные недостатки целесообразно отразить в договоре или передаточном акте.

Дарение сотруднику ИП

Дарение предпринимателем в пользу своего сотрудника отличается от дарения в пользу обычного физического лица несколькими аспектами. Так, полученный сотрудником подарок не может быть обусловлен поощрением его труд, поскольку согласно ст. 129 ТК, такое поощрение следует считать частью его заработной платы.

Исходя из этого, договор дарения, заключенный между ИП и его сотрудником, не может содержать указания на передачу подарка, в связи с трудовой деятельностью работника. Наличие такого указания в договоре делает дарение производственным премированием, порядок оформления, а также условия и способы осуществления которого регулируются трудовым законодательством.

Внимание

Сам договор подлежит письменному оформлению, если подарок превышает стоимость в 3 тыс. рублей (п. 2 ст. 574 ГК). Если ИП совершает одаривание всех своих сотрудников, то целесообразно оформить его многосторонним договором дарения (ст. 154 ГК).

Поскольку дарение от лица ИП является финансовой операцией, требующей бухгалтерского учета, целевой характер расходов на подарки должен подтверждаться соответствующими документами.

Так, среди них следует выделять приказ об одаривании сотрудника, товарная накладная о приобретении подарков, договор на поставку подарков, ведомость о выдаче подарков сотрудникам.

ИП может подарить своему сотруднику любую вещь, не ограниченную в гражданском обороте, право требования или освободить его от имущественной обязанности. На практике, в качестве таких подарков выступают либо денежные средства, сувениры, или предметы быта.

ИП, как и его сотрудник вправе отказаться от исполнения договора дарения. Так, сотрудник, согласно ст. 573 ГК, вправе отказаться без каких-либо на то причин, в то время как ИП, вправе отказать в дарении, по причине ухудшения своего материального состояния или любых других жизненных обстоятельств (ст. 577 ГК).

При дарении сотруднику подарков, совокупная стоимость которых в течение года не превышает 4 тыс. рублей, то такой сотрудник освобождается от налогообложения НДФЛ. Если указанный ценз превышен — у работника возникает налоговая обязанность, особенности исполнения которой будут рассмотрены далее.

Пример

Гражданин М, получил от своего работодателя — ИП Мамаева, подарок ко дню рождения — часы, стоимостью 3500 рублей. По прошествии полугода, к Всемирному дню сантехника, М получил в подарок от работодателя набор гаечных ключей, стоимостью 2500 рублей.

Когда М получил свою следующую зарплату, она была на 260 рублей меньше чем обычно.

Когда он обратился к Мамаеву за объяснением, тот разъяснил ему, что совокупная стоимость полученных им подарков в течение года превысила 4 тыс. рублей. Исходя из этого и руководствуясь п. 28 ст. 217 НК, а также ст. 226 НК, Мамаев обязан был удержать из зарплаты М в счет налога, 13% НДФЛ от стоимости подарков, превышающей указанные 4 тыс.

Таким образом, сумма подоходного налога составила 260 рублей.

Налоги при дарении ИП

Обязанность уплаты налогов при дарении ИП возникает как у самого предпринимателя, так и одаряемого субъекта. Так, расходы, понесенные ИП на совершение дарения, не подлежат учету при расчете налога на прибыль (п. 16 ст. 270 НК), а также при расчете облагаемого налогом дохода при упрощенной системе налогообложения.

Поскольку дарение, согласно ст. 146 НК, признается реализацией, у ИП возникает обязанность уплаты налога на добавленную стоимость.

Однако указанная обязанность возникает только при дарении каких-либо вещей, дарение денежных средств начисления НДС не предусматривает.

Согласно п. 2 ст. 346.

11 НК, ИП, использующие упрощенную систему налогообложения, не являются налогоплательщиками НДС, ввиду чего обязанности по его начислению при дарении не возникает.

У одаряемого — юридического лица, в случае получения подарка, возникает обязанность уплаты налога на прибыль организаций (глава 25 НК). Согласно ст.

250 НК, учет полученного имущества осуществляется в рамках внереализационных доходов. Исчисление налога осуществляется из рыночной стоимости подарка (ст. 40 НК), которая должна быть подтверждена документально.

Общая применяемая налоговая ставка, согласно ст. 284 НК, составляет 20%.

При получении подарков от ИП гражданами, у них возникает обязанность уплаты 13% НДФЛ. Однако, указанный налог, согласно п. 28 ст. 217 НК, начисляется на стоимость полученных в течение календарного года подарков, превышающую 4 тыс. рублей. Если стоимость меньше — налог не начисляется.

Относительно сотрудников, то к ним применяется аналогичный с физическими лицами НДФЛ. Однако, поскольку ИП является налоговым агентом своего сотрудника, согласно ст. 226 НК, именно он обязан удерживать НДФЛ с его зарплаты.

Дарение, совершаемое предпринимателями, имеет массу особенностей при оформлении, бухучете и налогообложении.

Учет этих особенностей обязателен, так как их игнорирование может привести к негативным последствиям при налоговых проверках.

Однако ситуацию существенно упрощает двойственный статус ИП, позволяющий совершать дарение как от физического лица. Это позволяет избежать всей бумажной волокиты и произвести дарение без лишних формальностей.

Консультация юриста

Вопрос

Может ли индивидуальный предприниматель заключить договор дарения стройматериалов в пользу физ. лица, с условием, что последний предоставит в пользование ИП сельхоз оборудование?

Ответ

Согласно ст. 572 ГК, договор дарения представляет собой сделку по безвозмездной передаче каких-либо имущественных благ. Безвозмездность дарения предполагает невозможность какого-либо имущественного представления со стороны одаряемого.

Предоставление оборудования является ничем иным, как имущественным представлением. Таким образом, подобную сделку следует считать притворной (прикрывающей сделку мены), что согласно ст. 170 ГК, влечет ее ничтожность. Согласно ст.

167 ГК, она не может влечь никаких последствий и может быть оспорен любым заинтересованным лицом.

Вопрос

Предстоит банкротство ИП, ввиду чего планирую «избавляться» от имущества. Могу ли я подарить его бывшему мужу?

Ответ

Безусловно, вы можете подарить имущество ИП бывшему мужу. Однако следует учитывать, что согласно п. 3 ст. 578 ГК, суд, по требованию одного из ваших кредиторов, может отменить такую сделку и вернуть все имущество в собственность ИП, если дарение будет совершено в нарушение закона о банкротстве в последние полгода, предшествующие признанию несостоятельности.

У вас остались вопросы?

3 важные причины воспользоваться помощью юриста прямо сейчас

Быстро

Оперативный ответ на все ваши вопросы!

Качественно

Ваша проблема не останется без внимания!

Достоверно

С вами общаются практикующие юристы!

Схема нашей работы

Вопрос

Вы задаете вопросы дежурному юристу.

Юрист

Юрист анализирует ваш вопрос.

Связь

Юрист связывается с вами.

Вопрос

Вы задаете вопросы дежурному юристу.

Юрист

Юрист анализирует ваш вопрос.

Связь

Юрист связывается с вами.

Наши преимущества

Вы быстро получите ответ на свой вопрос

Средняя скорость ответа

Количество консультаций за сегодня

Количество консультаций всего

Задайте свой вопрос юристу!

Источник: http://dogovor-darenija.ru/komu-darit/yuridicheskimi-licami-i-ip/predprinimatelyu/

Ип мама дарит коммерческую недвижимость ип сыну в 2019 году

Ип мама дарит коммерческую недвижимость ип сыну в 2019 году

Коммерсанты не подозревают, что при продаже личной недвижимости и авто придется заплатить дополнительные налоги, если ИП использовал имущество для бизнеса — под магазин, сдачу в аренду, для перевозок и т. п. Список налогов зависит от режима бизнесмена.

Да, действительно, можно подарить вещь не заключая договор, но недвижимое имущество так подарить не удастся.

Договор дарения недвижимого имущества обязательно должен быть заключен в письменной форме и подлежит государственной регистрации. Несоблюдение требования ст.

574 Гражданского кодекса РФ о заключении договора дарения в письменной форме и государственной регистрации влечет его недействительность.

Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП.

Ип дарит имущество физлицу: что с ндс (никитин а.ю.)

Такие переселенцы называются беженцами. Какой у них правовой статус? Какая помощи им предоставляется? По каким причинам могу отказать в предоставлении убежища? Подробней в этом материале. Кто это такие Беженцы – это люди, которые бежали из родной страны в другое государства, так как опасались за свою жизнь или здоровье.
На основании пп. 1 п. 1 ст.

220 НК при определении налоговой базы по НДФЛ, налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии с п. 2 ст. 210 НК в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков и иного имущества (в т.ч.

и нежилых помещений) или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика.

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя выросли. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу новых тарифов для предпринимателей на основе данных налоговиков.

Чиновники пояснили, что поскольку договор дарения заключен между физическими лицами без привязки к предпринимательской деятельности, то одаряемое лицо (предприниматель на УСН) не должен учитывать стоимость подарка в «упрощенных» доходах.

Продажа и дарение недвижимости ИП на УСН: УСН или НДФЛ?

Какие налоги ИП должен перечислить в налоговую, если он собирается продавать помещение, автомобиль или другие активы, которые использует в бизнесе. Сумма и вид налога зависит от налоговой системы ИП.

Рассмотрим данный вопрос на примере. ИП на УСН сдает в аренду собственные нежилые помещения. Предприниматель решил продать одно из помещений, другое – подарить дочери.

Какими налогами облагается продажа и дарение данного имущества? Можно ли расценивать данную продажу как деятельность на «упрощенке» или же необходимо будет заплатить НДФЛ -13%.

Если данный вид деятельности все-таки будет относиться к общей системе налогообложения, может ли ИП воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ на основании пп. 1 п. 1 ст. 220 НК?

К сожалению, вопрос поставлен не совсем корректно. Если Вы хотите, чтобы собственность на здание перешла к сыну после Вашей смерти, то дарение просто не подходит.

Основным отличием договора дарения от завещания является то, что собственность к сыну перейдет сразу после государственной регистрации договора дарения. При завещании собственность переходит к наследникам через 6 месяцев со дня смерти завещателя.

Это основное и очень важное различие, которое обязательно надо понимать. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу новых тарифов на основе данных налоговиков. Также мы выяснили, как безопасно уменьшить взносы на расходы.

К сожалению, в последнее время вопрос «завещать или подарить?» мы стали слышать значительно чаще, чем классическое «быть или не быть?».

В связи с этим мы решили посвятить этой теме несколько статей, в которых мы и попытаемся разъяснить процесс и последствия дарения и завещания. В данной статье будут даны основные понятия и требования к договору дарения.

В статье есть платежные поручения с новыми КБК для уплаты взносов за 2018 год и за 2019 год. В конце статьи смотрите таблицу случаев, когда ИП не уплачивает взносы на свое страхование.

Это правило не относится к случаям дарения недвижимости, акций, долей и паев.

Правда есть оговорка, что доходы, полученные в дар, не облагаются НДФЛ в том случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками согласно Семейному кодексу.

Причем, выручка от реализации определяется с учетом всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.

Как рассчитаться взносы ИП за неполный год

В случае продажи помещения, автомобиля или других активов, которые бизнесмен использует в коммерческой деятельности необходимо заплатить налоги с дохода от реализации имущества. Сумма и вид налога зависит от налоговой системы предпринимателя.

Эти документы дают определение понятию «беженец» и регламентируют условия предоставления этого статуса. По Конвенции, беженец – это человек, ставший в силу обстоятельств, жертвой преследования из-за своих политических, религиозных убеждений, расы, половой ориентации, гражданства или происхождения, принадлежности к конкретной социальной группе.

При этом воспользоваться защитой внутри государства и обезопасить свою жизнь и здоровье он не может. В некоторых странах приняты отдельные законы, регламентирующие порядок признания лица беженцем, но они не противоречат, а дополняют международные акты.
Сотрудники ФСН не примут заявление, если не хватает какой-либо бумаги.

Процедура не начнется, пока все документы не будут собраны.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

ИП собирается продавать помещение, автомобиль или другие активы, которые использует в бизнесе. Какие налоги платить. Зависит от налоговой системы ИП.

В комментируемом письме Минфин разъяснил, облагается ли доход, полученный индивидуальным предпринимателем на УСН в виде подарка от близкого родственника,«упрощенным» налогом или НДФЛ.
В ст.

572 Главы 32 Гражданского кодекса РФ, полностью посвященной договору дарения, дано следующее определение договора дарения: «По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом».

Кроме того, НДФЛ с такого подарка тоже платить не нужно. Связано это с тем, что подпунктом 18.

1 статьи 217 Налогового кодекса установлено: не облагаются НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые в порядке дарения от физлиц.

Правила уплаты предпринимателем платежей за себя не зависит от того, есть ли у него наемный персонал. Предприниматель должен платить за себя и в случае, если у него нет работников. И в случае, если работники у него есть.

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Например, семьям, в которых воспитывается от 5 несовершеннолетних детей, положен автомобиль.

Какие-либо виды денежной помощи на открытие своего дело отсутствуют.

Срок уплаты фиксированных платежей

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2019 году. В другой стране у них появляется шанс вернуться к нормальной жизни: учебе, работе.

Те, кто хочет попробовать иммигрировать в другую страну как беженец, должны учитывать все факторы, влияющие на получение этого статуса. Например, необходимо собрать документы, которые доказывают реальность грозящей на территории родной страны опасности.

Нелегальный въезд теоретически возможен, но грозит неприятными последствиями: штраф, тюремное заключение, высылка из страны и запрет въезда.

Правовой статус Юридическая база получения статуса беженца – это международный правовые акты, такие как Женевская конвенция 1951 года и протокол к ней от 1967 года, Устав УВКБ Организации объединенных наций.

Соответственно, если нежилое помещение использовалось предпринимателем в целях предпринимательской деятельности, облагаемой УСН, то выручку от реализации такого имущества можно отнести к УСН.

Причем, доходы, облагаемые УСН, не облагаются НДФЛ в соответствии с п. 24 ст. 217 Кодекса.
Доходы в виде имущества, полученного в дар от близкого родственника, не облагаются УСН-налогом и НДФЛ.

Письмо Минфина России от 24 ноября 2016 г. № 03-11-11/69455.

Ип мама дарит коммерческую недвижимость ип сыну в 2018 году

Таким образом, ограничений по дарению недвижимости от юридических лиц физическим нет. Надо учитывать только то, что Ваш сын (даже если он несовершеннолетний) будет должен заплатить налог на дарение, причем по самой высокой ставке.

Размер налога зависит от балансовой стоимости офиса. Более целесообразным будет заключение договора купли-продажи ООО и Вашим сыном (если сын несовершеннолетний, то в договоре указывается, что недвижимость приобретается на деньги родителей).

На основании ст. 346.15 НК РФ объектом налогообложения при применении УСН являются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущества и имущественных прав), учитываемые на основании ст. 249 НК, и внереализационные доходы, учитываемые на основании ст. 250 НК РФ. Доходы, учитываемые в соответствии со ст. 251 НК, к облагаемым УСН доходам не относятся.

При этом размер на свое страхование и порядок их уплаты никоим образом не зависит от наличия или отсутствия персонала. То есть взносы за бизнесмена отдельно, а за сотрудников — отдельно.

Право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества не применяются в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности.

Источник: https://panzerkrieg.ru/menedzhment/8048-ip-mama-darit-kommercheskuyu-nedvizhimost-ip-synu-v-2019-godu.html

Будет ли налог если мать подарит сыну нежилое помещение

Ип мама дарит коммерческую недвижимость ип сыну в 2019 году

4 , запрещающие дарение между коммерческими организациями. Исходя из этого, лицо, выступающее как ИП, не может совершать дарение имущественных благ, связанных с его деятельностью, в пользу коммерческого юр.

лица или другого индивидуального предпринимателя.

Однако если передаваемые блага не связаны с хозяйственной деятельностью и получением прибыли, выступают как физические лица, без упоминания своего правового статуса ИП или же одаряемым выступает некоммерческая организация, то такое дарение будет вполне законно.В случае дарения ИП в пользу некоммерческого юридического лица, договор составляется в (). При дарении между ИП, как между физ.

лицами, к применяются правила , требующие письменной формы лишь в случаях , а также при передаче недвижимости и ТС.Особое внимание следует уделять содержанию дарственной, в которой указывается наименование сторон, реквизиты, дата и место заключения сделки, подробно описывается предмет дарения и условия его передачи одаряемому.

Может ли ИП сына сдавать нежилую недвижимость родителей

Вопрос в экономике.

С учетом этого- как посоветуете? 2. Если возмездный, то может ли быть символическая оплата аренды сыном родителям (НДФЛ родителей, чтобы по минимуму), при том, что по субаренде пройдет через УСН ИП сына-6%.

Или это тоже налоговую привлечет и заставят рыночную стоимость аренды посчитать для аренды сыном помещения родителей?В идеале мы не хотим открывать ИП родителям, а сдавать помещение через сына и платить 6% по УСН ИП сына.

Вопрос в том, можно ли это сделать не попадая дважды (!) на налоги, и не нарушая закон. 01 Сентября 2016, 17:53

600 стоимость вопросавопрос решён Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (9)

  1. Горюнов ЕвгенийЮрист, г.

    Ивантеевка

  2. 6149ответов
  3. 3120отзывов
  1. 8,9рейтинг
  2. получен гонорар 50%ЮристОбщаться в чате
  3. эксперт

Дарение нежилого помещения

При их наличии, сделку нельзя считать дарением, договор является , что предполагает его ничтожность и применении к нему соответствующих последствий (п. 2 ).При совершении сделки дарения нежилых помещений, стороны должны учитывать установленные законом () и () для дарственных.

Так, поскольку нежилая недвижимость чаще всего выступает объектом хозяйственной деятельности, нужно помнить, что ее дарение в рамках отношений между коммерческими организациями запрещено.

Специфика дарительных правоотношений существенно расширяет права сторон, в частности и дарителя, относительно и договора нежилой недвижимости.

Так, положениями статей и ГК, определен круг специальных оснований, при наличии которых может расторгнуть и аннулировать договор дарения, без каких-либо неблагоприятных последствий для себя.При получении указанного помещения в подарок, , согласно ст.

Кроме формы, важнейшим фактором действительности сделки следует считать ее содержание.

Важно Так, согласно ст. 432 ГК, дарственная должна содержать условие о предмете, т.е. иметь указание на подарок. Так, конкретизация любого нежилого помещения осуществляется путем указания его точного адреса, принадлежности к конкретному помещению, площади, описания, указания данных кадастрового и технического паспортов, стоимости и прочих индивидуализирующих характеристик.

Кроме предмета, согласно п. 2 ст. 572 ГК, необходимо указание на обязательство дарителя.

Так, договор обещания дарения должен содержать ясно выраженное намерение на передачу подарка в будущем.

При этом порождение обязательств одаряемого недопустимо.

Встречаем патент-2013, № 23 Предприниматель меняет адрес «прописки»: что нужно сделать, № 22 Алименты с предпринимателей: рекомендации судебного пристава, № 21

При дарении мать сыну нежилое помещение налог есть

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Предприниматели»: 2019 г.

    Страховые взносы глав крестьянских фермерских хозяйств за себя, № 12 Как ИП на ПСН подтвердить, что он не ведет деятельность и может не платить взносы, № 11 ИП на УСН и сдача в аренду коммерческой недвижимости супруги, № 9 Перевод денег ИП себе как физлицу — это обналичка?, № 8 ИП ушел в физлица и вернулся: как считать взносы на ОПС, № 8 Взносы ИП за себя за 2019 год на «расходной» УСН, № 6 Начало года на патенте: актуальные вопросы, № 5 Бывший предприниматель продает бизнес-недвижимость: что с НДФЛ, № 2 Страховые взносы ИП за себя с 2019 года, № 1

2019 г. ИП нанял работников: где вставать на учет и что сдавать, № 8 Нюансы представления единой упрощенной декларации предпринимателями, № 7 Уплата ИП 1%-х взносов за себя за 2016 год, № 6

Мама дарит нежилое помещение сыну, надо ли платить налог?

217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях: — если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.

(в данной ситуации — это ваш случай, так как мат и сын являются близкими родственниками).— также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Дарение между родственниками, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст.

3 СК РФ):-супругами;-родителями и детьми (как родными, так и усыновленными); — дедушками, бабушками и внуками; — братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все

Ип дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами

Понятно, что у ИП на «доходно-расходной» УСНО никакого дохода при дарении недвижимости не возникает.

Также логично предположить, что, приобретя для предпринимательских целей нежилое помещение, ИП учитывал его первоначальную стоимость в расходах.

Порядок такого учета зависит от того, когда было куплено помещение:

  1. до перехода на упрощенку — тогда ежеквартально по 2,5% от первоначальной стоимости (10% за год) в течение первых 10 лет применения УСНО. Ведь, как правило, срок полезного использования капитальных нежилых помещений больше 15 лет (то есть они входят в 7—10-ю амортизационные группы).
  2. в период применения УСНО — первоначальная стоимость списывалась на расходы полностью в году приобретения, ;

Если с момента покупки недвижимости до момента ее дарения еще не прошло 10 лет, то предпринимателю придется пересчитать «упрощенный» налог за весь период пользования помещением, исключив его учтенную стоимость из расходов.

Нужно ли в 2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

Взамен был введён несколько другой налог (см. ст. 217 НК РФ, п. 18.1), а именно «Налог на доходы физических лиц».

При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в для дарителя, приводим полный список данных лиц. Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  1. биологические родители/приёмные родители;
  2. братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).
  3. бабушки/дедушки;
  4. внуки/внучки;
  5. биологические дети/приёмные дети;
  6. супруг/супруга;

Важно знать, что степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов. Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс.

Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%. Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками. Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство.

Дарение матери нежилого помещения налогообложение

Если ИП применяет УСНО Понятно, что у ИП на «доходно-расходной» УСНО никакого дохода при дарении недвижимости не возникает. Также логично предположить, что, приобретя для предпринимательских целей нежилое помещение, ИП учитывал его первоначальную стоимость в расходах. Порядок такого учета зависит от того, когда было куплено помещение:

Пример ООО «ПлитСпичТорг» и ОАО «ЦРМО» заключили договор дарения, по которому ЦРМО получала в частную собственность складские помещения, площадью 800 кв.

м. После подписания сделки, представители сторон направили документы для проведения государственной регистрации прав. Внимание По истечении 10 рабочих дней, представитель ОАО «ЦРМО» получил по почте постановление об отказе в госрегистрации, по причине несоблюдения требований закона в содержании представленных документов (ст.

Источник: https://burosudexpert.ru/budet-li-nalog--esli-mat-podarit-synu-nezhiloe-pomeschenie-58622/

Хранитель Права
Добавить комментарий