Как оформить землю пай сельхоз назначения договором дарения без оплаты налога

Договор дарения земельного пая 2019

Как оформить землю пай сельхоз назначения договором дарения без оплаты налога

Отечественное законодательство рассматривает земельный пай как право конкретного субъекта на долю в праве общей собственности на земельный участок, имеющий сельхозназначение. Владельцами таких паёв, в основной своей массе, являются бывшие работники колхозов и совхозов, при реорганизации которых и выделялись права на участки.

Большая часть имеющихся у граждан паев сдается ими в аренду сельскохозяйственным предприятиям. Для других владельцев не менее актуальным представляется вопрос об их отчуждении, в том числе посредством дарения.

Поскольку земля является объектом особого регулирования со стороны законодателя, процедура передачи прав собственности на нее имеет массу особенностей, основные из которых мы рассмотрим далее.

Особенности дарения земельного пая

Дарение земельного пая между субъектами права осуществляется посредством заключения договора дарения (ст. 572 ГК). Поскольку пай, это доля в праве собственности, в соответствии с п. 2 ст.

246 ГК, его владелец волен распоряжаться им по своему собственному усмотрению как самостоятельным объектом права.

Однако оборот земель в РФ находится под особым контролем государства, ввиду чего возможность свободного дарения таких паев ограничена.

Согласно ст. 12 ФЗ № 101 от 24.07.02г., без выделения земельного участка в счет принадлежащей владельцу доли, он может подарить ее по договору дарения только в пользу другого, такого же как он, пайщика, сельскохозяйственной организации или члену крестьянского (фермерского) хозяйства, также имеющим права на участок, находящийся в долевой собственности.

Для распоряжения земельным наделом по своему собственному усмотрению (для дарения его в пользу каких-либо других лиц, кроме совладельцев), его собственнику необходимо произвести процедуру выделения земельного участка в счет имеющейся у него доли. Выделение предполагает образование нового участка, которым его полноправный владелец может распоряжаться уже как самостоятельным объектом права частной собственности.

Аналогичную процедуру нужно произвести и для его продажи. Отметим, что в этом случае реализация без выделения также допустима только среди сособственников, и при заключении сделки с одним из них не требует уведомления других, поскольку преимущественное право покупки здесь не действует.

Получение одаряемым в подарок земельной доли, согласно ст. ст. 208, 217 НК признается получением им дохода, который облагается 13% подоходным налогом от рыночной стоимости подарка. Однако от его уплаты будут освобождены одаряемые, являющиеся близкими родственниками (ст. 14 СК) и членами семьи дарителя (ст. 2 СК).

В целях налогообложения, дарственная земельного пая должна содержать его оценочную стоимость. Для проведения объективной оценки, сторонам дарения перед подписанием договора необходимо будет прибегнуть к услугам оценщика.

Составив документ по образцу и подписав его, дочь Куца направила все необходимые документы для регистрации прав на пай в местное отделение Росреестра. По прошествии 10 дней она получила по почте постановление об отказе в госрегистрации, по причине нарушения подписанным ими договором требований закона (ст. 20 ФЗ № 122).

В частности, постановление разъясняло, что Куц, согласно п. 1 ст. 12 ФЗ № 101 от 24.07.02г., имел право подарить принадлежащий ему земельный надел только таким же, как он пайщикам — сособственникам участка. Также разъяснялось, что для дарения пая дочери, Куцу необходимо было пройти процедуру выдела земельного участка (ст.

13 ФЗ № 101).

Потеряв время, и так и не успев выделить свою долю, гражданин Куц скоропостижно скончался, и право на него по завещанию получила его вторая жена.

Процедура выделения земельного пая

Образование земельного участка в счет пая для последующего его отчуждения осуществляется в соответствии с положениями и порядком, установленным ст. 13 ФЗ № 101 от 24.07.02г. Следует понимать, что речь идет об образовании нового земельного участка, путем выдела в частную собственность площади, соразмерной доле в праве собственности на общий земельный участок.

Рассмотрим процедуру выдела доли земельного участка пошагово:

  1. Так, выделение пая начинается с обращения к кадастровому инженеру изаказа у него проекта межевания (п. 4 ст. 13 ФЗ № 101 от 24.07.02г.).
  2. При подготовке проекта, кадастровый инженер представляет другим совладельцам земельного участка возможность ознакомления с ним и представления возражений и предложений по его доработке. Срок ознакомления с ним не может быть менее 30 дней до утверждения указанного проекта (п. 6 ст. 13.1 ФЗ № 101).
  3. Извещение совладельцев участком о возможности, месте и порядке ознакомления с проектом межевания публикуется в местных средствах массовой информации (п. 7 ст. 13.1 ФЗ № 101). Так, у владельца пая возникает необходимость размещения в местной газете объявления о возможности ознакомления с проектом.
  4. Если в месячный срок возражений относительно размеров и границ выделяемого участка не поступило, то проект считается согласованным. Отсутствие возражений фиксируется кадастровым инженером посредством составления соответствующего заключения (п. 12 ст. 13.1 ФЗ № 101). После этого, проект межевания утверждается решением собственника пая (п. 5 ст. 13.1 ФЗ № 101).
  5. Подготовленный инженером проект межевания и другие документы (землеустроительное дело) подлежат удостоверению в земельном комитете администрации населенного пункта, к которому относится участок. После этого, комитет выдает собственнику кадастровый план на участок и присваивает ему соответствующий номер.
  6. Последним этапом будет регистрация возникшего у владельца пая права собственности на участок в органах Росреестра. Оно осуществляется путем подачи заявления и необходимых документов, после чего владелец получает свидетельство о праве собственности на земельный участок.

Форма договора дарения земельного пая

Как известно, общие требования к форме договора дарения определены положениями ст. 574 ГК РФ. Однако, поскольку земельным паем является доля в праве собственности на общий участок, как в случае его выделения, так и без него, согласно ст. 130 ГК, он является недвижимым имуществом. Таким образом, к форме такой дарственной применяются специальные правила.

Требования к документам, представляемым для государственной регистрации прав на земельную долю, определены положениями ст. 18 ФЗ № 122, согласно которой, все они должны быть исполнены на бумажном носителе. Таким образом, договор дарения пая всегда должен иметь письменную форму.

Нарушение указанного правила влечет невозможность осуществления государственной регистрации. Отметим, что согласно п. 2 ст. 223 ГК, отказ от ее проведения не позволит одаряемому получить право собственности на долю.

Кроме формы, необходимость государственной регистрации также обязывает стороны к грамотному составлению договора. Он не должен содержать помарок, ошибок, дописок, зачеркиваний, исправлений, повреждений и т.п. Договора, содержащие это, не подлежат приему органами Росреестра.

Нотариальное удостоверение договора дарения пая не являетсяобязательным, однако, оно позволит составить документ грамотно, а также согласно ст. 163 ГК, подтвердит законность его положений, действительность намерений сторон и наличие у них прав на заключение такой дарственной.

Государственная регистрация договора дарения земельного участка

Как уже сказано, согласно ст. 130 ГК, земельный участок является недвижимым имуществом. Согласно положениям п. 8 ст. 2 ФЗ № 302 от 30.12.12г., обязательная государственная регистрация договоров дарения недвижимости была отменена. Однако этот закон не отменил

Источник: https://pravovojrezultat.ru/dogovora/dogovor-darenija-zemelnogo-paja.html

Как оформить землю пай сельхоз назначения договором дарения без оплаты налога

Как оформить землю пай сельхоз назначения договором дарения без оплаты налога

В этом и заключается основная отличительная черта дарения. Преимущества К достоинствам дарения участка относится:

  • наличие послаблений в плане выплаты налогов;
  • имущество, на которое оформлен договор дарения, не включается в наследственную массу, документ не удастся отменить после смерти дарителя, поскольку при жизни он может свободно распоряжаться имуществом, исключением являются ситуации, когда нарушаются права конкретных лиц;
  • в дар можно передавать часть земельной территории.

Обязательные условия При составлении договора дарения в 2017 году необходимо учитывать обязательные условия. Они способны облегчить процедуру и последующее распоряжение участком.

Дарение земельного пая

В частности, постановление разъясняло, что Куц, согласно п. 1 ст. 12 ФЗ № 101 от 24.07.02г., имел право подарить принадлежащий ему земельный надел только таким же, как он пайщикам — сособственникам участка.

Также разъяснялось, что для дарения пая дочери, Куцу необходимо было пройти процедуру выдела земельного участка (ст.
13 ФЗ № 101). Потеряв время, и так и не успев выделить свою долю, гражданин Куц скоропостижно скончался, и право на него по завещанию получила его вторая жена.

Процедура выделения земельного пая Образование земельного участка в счет пая для последующего его отчуждения осуществляется в соответствии с положениями и порядком, установленным ст.
13 ФЗ № 101 от 24.07.02г.

Следует понимать, что речь идет об образовании нового земельного участка, путем выдела в частную собственность площади, соразмерной доле в праве собственности на общий земельный участок.

Например:

  • согласно дарственной имущество передано на сумму 6 млн руб.;
  • для расчета налога на доход следует 6 млн руб. умножить на 13% (для резидентов РФ) или на 30% (для нерезидентов);
  • соответственно сумма к оплате, которую следует отобразить в декларации, составит 780 тыс. руб. или 1 млн 800 тыс. руб.

Подача декларации Оплата налога производится одаряемым согласно расчету, отображенного в декларации. Ее заполняет гражданин, получивший в подарок от чужого лица участок размером 6 и более соток.

Для внесения суммы налога к оплате в декларацию в ней следует использовать разделы 1 и 6.

Договор дарения земельного пая

После этого, комитет выдает собственнику кадастровый план на участок и присваивает ему соответствующий номер.

  • Последним этапом будет регистрация возникшего у владельца пая права собственности на участок в органах Росреестра. Оно осуществляется путем подачи заявления и необходимых документов, после чего владелец получает свидетельство о праве собственности на земельный участок.
  • Форма договора дарения земельного пая Как известно, общие требования к форме договора дарения определены положениями ст. 574 ГК РФ. Однако, поскольку земельным паем является доля в праве собственности на общий участок, как в случае его выделения, так и без него, согласно ст. 130 ГК, он является недвижимым имуществом. Таким образом, к форме такой дарственной применяются специальные правила.Важно Согласно ст. 131 ГК, земельный пай, как недвижимое имущество, подлежит государственной регистрации.

Земля как дар – какие соблюдаются условия

Важно Скачать образец договора дарения земельного участка Кому можно подарить земельный участок, а кому нет? Нельзя подарить землю, если другой человек против проведения такой сделки – насильно отдать кому-то земельный участок вы не имеет права. У вас может возникнуть вопрос, а кто же в здравом уме отказывается от бесплатной земли? Для отказа есть несколько существенных причин:

  1. Eсли земля дарится не родственнику, то получателю придется уплатить налог, равный 13% от стоимости участка.

Если же у него таких денег нет, то придется брать кредит или даже уклоняться от уплаты налогов, а далеко не каждый готов пойти на такой шаг.

  • Вместо несовершенных лиц решения принимают их родители.
  • Заключение договора дарения земельного пая

    Бланк заверяется одаряемым и подается в НИ не позже 30 апреля года, который идет за тем, в котором была проведена сделка, он называется отчетным. Оплатить налог гражданин обязан максимально до 15 июля.
    Внимание Скачать форму бланка 3-НДФЛ Если одаряемым оказался близкий родственник, ему следует представить в налоговую:

    • дарственную;
    • кадастровый паспорт;
    • свидетельство о регистрации прав собственности;
    • документ, подтверждающий родство.

    Случаи отмены Существуют случаи, когда налог на дарение земельного участка оплачивать гражданину не придется. Им является отмена или расторжение договора дарения по обоюдному согласию сторон или в судебном порядке.

    Налогообложение на дарение земельного участка

    Недвижимость относится к имуществу, совместно нажитому в браке, причем второй супруг не дал на это согласие. Своим родственникам. Детям младше 14 лет, если их родители (либо лица, их заменяющие) не дали на это согласия.

    Несовершеннолетним детям при условии наличия согласия их официальных представителей. Недееспособным гражданам, чьи официальные законные представители выступают против такой сделки. Можно подарить землю, находящуюся в собственности нескольких лиц, при условии согласия каждого из них.

    Нельзя дарить земельный участок, указывая в дарственной услугу, в качестве оплаты которой используется даримое имущество – сделка дарения является безвозмездной.
    Земля была изъята из оборота, либо на нее были наложены ограничения (она была заложена и т.д.

    ) Нельзя дарить земельный участок без дома, который на нем расположен (единственное исключение – дом принадлежит не вам). СПРАВКА.

    Земельный пай сельхозназначения: как оформить в собственность

    То есть, если одновременно с этим даритель получает какое-либо вознаграждение, например, денежную сумму, другие имущественное право и т.д., то подписанный документ не признается договором дарения. Другими условиями передачи части земельного фонда в дар являются:

    • четкое и ясно выраженное желание текущего владельца безвозмездно передать участок;
    • указание конкретного объекта, который станет собственностью одариваемого человека;
    • наличие должным образом оформленного договора дарения земельного пая.

    Оформление договора дарения земельного пая Юридически закрепление процесса передачи прав осуществляется посредством составления и подписания договора, который имеет юридическую силу только при жизни дарителя. Соответственно, он не может служить поводом для реализации прав на земельный участок, если не вступил в силу до момента смерти.

    Процесс дарения земельных паев: формальности и ключевые моменты

    Фактически представитель несовершеннолетнего становится владельцем участка, пока последнему не исполнится 18 лет. Он может пользоваться землей, но прав на распоряжение (обмен, дарение, продажа, сдача в аренду) у него нет.

    По закону считается, что участок находится у него на хранении.

    Если после заключения дарственной одаряемому по ошибке прислали уведомление об уплате налога, ему следует обратиться в НС и представить документ, подтверждающий родственную связь с дарителем Чужим людям Посторонним человеком, согласно Семейному кодексу, следует считать гражданина, который не имеет с дарителем родственных отношений, а если имеет, то они дальние.

    Дальние родственники, например, племянники, двоюродные братья и сестры, дяди и тети, другие не могут получить в дар землю бесплатно, как и чужие дарителю люди они на общих основаниях оплачивают 13% налога на доход.
    Так, если вы передаете его своим родственникам, то это можно сделать без всяких проблем и проволочек.

    Однако, если вы дарите его третьему лицу, то требуется согласие на проведение дарения от всех остальных владельцев земли. Помимо прочего, если паем владеете не только вы, то есть у него несколько владельцев, то процедура передачи также имеет некоторые особенности.

    Для начала все совладельцы пая должны отказаться от него в пользу вас и дать соглашение на процедуру дарения, и только после этого вы, как собственник, имеете право подарить пай земли. Скачать типовую форму договора дарения земельного пая Земли сельхозназначения Можно ли подарить земли сельхозназначения? Никаких ограничений на передачу такой земли нет, ее можно подарить точно так же, как и участки других назначений. Заключение Подарить землю может каждый, кто имеет право собственности на нее.

    Источник: https://departamentsud.ru/kak-oformit-zemlyu-paj-selhoz-naznacheniya-dogovorom-dareniya-bez-oplaty-naloga/

    Налогообложение на дарение земельного участка

    Как оформить землю пай сельхоз назначения договором дарения без оплаты налога

    Согласно Гражданскому кодексу, дарственная представляет собой гражданско-правовой договор, в рамках которого происходит отчуждение прав собственности на земельный участок от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе. Дарственная должна быть составлена в письменном виде, так как земля относится к дорогостоящему имуществу (дороже 3000 руб.).

    Несмотря на безвозмездный характер сделки, она относится к налогооблагаемым. В каком размере уплачивается налог на подаренную землю и как правильно отчитаться о полученном по дарственной участке в ФНС?

    Законодательство

    Согласно ему земельный участок, полученный в дар, является доходом гражданина.

    Именно поэтому при получении такого имущества необходимо заплатить налог в бюджет и отчитаться о полученном имуществе.

    Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

    • Москва: +7 (499) 110-86-72.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

    Даритель же не должен платить никаких налогов и подавать декларацию. Так, если бы земля передавалась в собственность другого лица через договор купли-продажи, то именно на дарителя бы возлагалась обязанность по уплате НДФЛ. В случае с дарственной он не получает налогооблагаемых доходов.

    Налоговая ставка в 2017 году

    Налог на полученный по дарственной земельный участок приравнивается к НДФЛ.

    Налог на доходы физлиц в России единый для всех и составляет 13%. На 2017 год повышение ставки налога не планируется.

    В качестве налогооблагаемой базы выступает кадастровая или рыночная стоимость земельного участка. В самой дарственной необязательно прописывать стоимость земельного участка, но при расчете правильности исчисления налога специалисты ФНС обычно опираются на кадастровую стоимость.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

    • Москва: +7 (499) 110-86-72.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

    Кадастровая стоимость земли обычно максимально приближена к среднерыночному значению и зависит от его местоположения, качественных параметров общего состояния участка.

    Приведем пример расчета налога при дарении:

    Нельзя забывать, что после оформления участка в собственность, одаряемый должен будет уплачивать за него земельный налог. Это вид налогов относится к муниципальным, его ставка, налоговая база определяется на уровне муниципалитетов.

    Для сельхозземель она не превышает 0,3%, остальных — 1,5% от кадастровой стоимости.

    В каких случаях не нужно платить налог на подаренную землю?

    Договора дарения получили наибольшее распространение между ближайшими родственниками. Связано это с тем, что сделки между ними не облагаются налогами.

    Одаряемый полностью освобожден от налогообложения, если имеет с дарителем кровные связи (отец/мама и ребенок, бабушка/дедушка и внуки), боковые (брат/сестра, в том числе, неродные) или законодательные (супруги, усыновители, опекуны).

    Если одаряемому, который имел родственные связи с дарителем, придет требование из ФНС об уплате налога, ему необходимо прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и принести документы, подтверждающие родство. Тогда Налоговая служба отзовет свои требования, признав их неправомерность.

    Порядок уплаты налога на дарение земельного участка

    Если налогоплательщик получил в дар земельный участок, то он обязан уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за оформлением дарственной.

    Скрыть факт получения имущества по дарственной не получится: такая сделка обязательно регистрируется в Росреестре при переоформлении права собственности на землю в пользу одаряемого. Сведения из Росреестра поступают в ФНС в рамках информационного обмена.

    Поэтому в случае не представления налоговой декларации в установленные сроки и неуплаты налога, будут начислены штрафы и пени за каждый день просрочки.

    Стоит учитывать, что если в год получения участка в дар налогоплательщик оплачивал свое лечение или обучение, он вправе уменьшить на эти расходы размер налогооблагаемой базы.

    Например:

    Налоговая декларация, правила ее заполнения и подачи

    Многие россияне уже знакомы с этой отчетной формой, так как она подается при возврате из бюджета расходов на обучение детей, покупку недвижимости и пр.

    Декларация подается в ФНС по месту жительства (не по месту получения земли) в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Так, если дарственная на землю оформлена в 2016 году, отчитаться по ней нужно в 2017-м.

    Образец ее заполнения всегда можно найти стендах в ФНС.

    На титульной странице заполняются ФИО налогоплательщика, его адрес, ИНН, паспортные данные и контактные сведения, дата подачи.

    В декларации нужно отобразить информации о стоимости земельного участка и размере налога, который нужно перечислить. В разделе 1 заполняются сведения о цене участка, налоговой ставке и в результате рассчитывается сумма налога. Она дублируется в разделе 6, если налогоплательщик не совершал расходы в отчетном периоде, которые могли бы уменьшить налогооблагаемую базу.

    Декларация скрепляется подписью на каждом заполненном листе. Продлевать ее нужно.

    Помимо налоговой декларации в ФНС потребуется предоставить следующие документы:

    • дарственная (требование о ее обязательном нотариальном заверении отсутствует);
    • кадастровый паспорт, на основании которого налоговый инспектор проверит правильность расчета налогооблагаемой базы;
    • свидетельство о собственности на имя одаряемого;
    • паспорт;
    • ИНН.

    В инспекцию необходимо взять с собой 2 экземпляра декларации, на одной из них специалист поставит печать с отметкой о принятии и датой представления.

    Это будет служить подтверждением того, что налогоплательщик отчитался в установленные законом сроки.

    При личной подаче документов не нужно их нотариальное заверение.

    Особенности уплаты налога на дарение земельного участка, если даритель — юридическое лицо

    Российское законодательство прямо указывает на запрет оформления договоров дарения участка между коммерческими структурами. В качестве получателя дара от юридического лица может выступать только физлицо.

    Сегодня крупными организациями часто практикуется передача в собственность участка в благодарность за самоотверженный труд. Кто платит налоги по таким сделкам?

    Для юридических лиц заключение безвозмездных сделок не несет никаких налоговых последствий: ни в части уплаты НДС, ни налога на прибыль. База для их начисления отсутствует.

    Тогда как физическое лицо должно будет задекларировать полученный надел земли в общем порядке и заплатить налог 13%. Никаких льгот в данном случае не будет, так как родственные связи с юрлицом невозможны.

    Что лучше — дарение или наследование

    Граждане часто задаются вопросом, что лучше: передать землю по дарственной или оформить на нее завещание.

    Стоит учитывать, что ближайшие родственники являются наследниками первой очереди и унаследуют имущество покойного в любом случае, даже при отсутствии завещания. Документ, выражающий последнюю волю, потребуется только при передачи земли юрлицам или знакомым.

    Попробуем сравнить расходы, связанные с вступлением в наследство, и получением земли по дарственной. Они будут отличаться в зависимости от родственной принадлежности участников.

    Таблица. Сравнительный анализ расходов на оформление земли по дарственной (налог на дарение земельного участка) и через наследование

    Особенности Ближайшие родственники Дальние родственники, юрлица, государственные организации 
    Расходы на оформление дарственной 
    НДФЛ на полученное в дар имуществоНе уплачивается13% — для резидентов; 30% — для остальных
    Переоформление прав собственности на землю в Росреестре2000 руб.2000 руб. — физлица; 20000 руб. — юрлица
    Расходы на вступление в наследство 
    Налог на наследствоОтменен с 2006 года
    Госпошлина за получение нотариального свидетельства о праве на наследство0,3% от стоимости земли, но не более 100000 руб.0,6% от стоимости земли, но не более 1 млн.руб.
    Переоформление прав собственности на землю в Росреестре2000 руб.2000 руб. — физлица; 20000 руб. — юрлица

    Приведем пример расчета для земли с кадастровой стоимостью 250 000 руб.

    Можно прийти к выводу, что однозначного ответа на вопрос, что выгоднее: дарственная или наследство, нет.

    Для ближайших родственников, очевидно, дешевле будет оформить договор дарения участка. Тогда как для остальных категорий ставка по госпошлине за вступление в наследство гораздо ниже, чем НДФЛ.

    Таким образом, после совершения сделки дарения, та сторона, которая получила в дар земельный участок, обязана заплатить НДФЛ. Налог определяется с учетом рыночной/кадастровой стоимости земли и ставки в размере 13%. Если одаряемый-близкий родственник дарителя, то налог им не платится.

    • Москва: +7 (499) 110-86-72.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

    Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/darenie/nalogooblozhenie.html

    Образец договора дарения земельного пая сельхозназначения – сколько стоит оформить дарственную, 2018, между родственниками, цена

    Как оформить землю пай сельхоз назначения договором дарения без оплаты налога

    Одним из наиболее простых способов получения земельного пая является его дарение.

    Если провести аналогию с договором покупки, приватизацией или передачей по наследству, то можно найти массу преимуществ и отличий.

    Конечно, эту сделку необходимо зарегистрировать в государственном порядке, поскольку изменяется собственник недвижимости.

    Совершение процедуры

    При осуществлении процедуры дарения необходимо принимать во внимание некоторые особенности.

    Перед оформлением дарственной потребуется убедиться, что:

    • дарящая сторона располагает свидетельством собственности на земельный пай;
    • оно соответствует всем требованиям, предъявляемым законодательством.

    Важно учитывать, что договора дарения не подлежит обязательной государственной процедуре регистрации.

    Осуществляется регистрация на соглашения, а перехода прав от одного лица к другому. В этом и заключается основная отличительная черта дарения.

    Преимущества

    К достоинствам дарения участка относится:

    • наличие послаблений в плане выплаты налогов;
    • имущество, на которое оформлен договор дарения, не включается в наследственную массу, документ не удастся отменить после смерти дарителя, поскольку при жизни он может свободно распоряжаться имуществом, исключением являются ситуации, когда нарушаются права конкретных лиц;
    • в дар можно передавать часть земельной территории.

    Обязательные условия

    При составлении договора дарения в 2018 году необходимо учитывать обязательные условия. Они способны облегчить процедуру и последующее распоряжение участком.

    К ним относится:

    1. Включение в соглашение положения о том, что недвижимость освобождается от прав третьих лиц, на него не наложено арестов.
    2. Если даритель захочет вернуть обратно земельный пай, то он может утверждать, что на момент заключения договора был недееспособен, либо не осознавал последствий своего решения. Чтобы это предотвратить, необходимо перед совершением сделки организовать психологическую экспертизу и получить справки, указывающие на то, что дарящая сторона не состоит в психоневрологическом диспансере.
    3. Отдельное внимание стоит уделить такому положению, как дееспособность дарителя. Он должен отметить, что осознает суть правовых последствий при заключении соглашения. Дополнительно указывается, что сделка не происходит на невыгодных условиях и не является кабальной.
    4. В соглашении дополнительно можно упомянуть процедуру передачи разрешительных документов, а также порядок освобождения территории.

    Если при заключении договора учитывать эти принципы, то процедура значительно облегчается, кроме того соблюдаются все юридические тонкости, связанные с её осуществлением.

    Не рекомендуется заключать договор дарения для прикрытия сделки продажи участка, поскольку может возникнуть заминка с передачей финансовых средств покупателем.

    Образец договора дарения земельного пая сельхозназначения

    Образец договора дарения земельного пая сельхозназначения включает в себя такие сведения:

    • паспортные данные обеих сторон;
    • предмет договора;
    • права и обязанности каждой стороны;
    • порядок передачи участка;
    • порядок заключения соглашения;
    • разрешение споров;
    • заключительные пункты.

    В бланке договора может подробно описываться процедура по передаче объекта недвижимости, а также вся разрешительная документация.

    Если эти пункты имеются, то процедура дарения будет значительно облегчена, более того, удастся избежать возникновения юридических затруднений.

    В договоре обязательно должна иметься вся информация о пае:

    • кадастровый номер, ему принадлежащий;
    • площадь;
    • расположение;
    • пограничные линии.

    Между родственниками

    Если граждане, заключающие договор, являются родственниками, то к заявлению потребуется дополнительно приложить документацию, подтверждающую этот факт.

    Если осуществляется передача объекта долевой собственности, то родственники дарящей стороны должны предоставить свое письменное согласие.

    Права и обязанности сторон

    При осуществлении сделки дарения правами и обязанности наделяется каждая сторона:

    • передать пай в соответствии с пунктами договора;
    • уведомить остальных членов общего массива о дарении, вынести на обсуждение вопрос о том, что они могут его выкупить;
    • может отменить соглашение по основаниям, предусмотренным законом;
    • одаряемая сторона может отказаться от заключения сделки, отказ оформляется в письменной форме.

    Выполнение прав и обязанностей является обязательным моментом. В случае их несоблюдения договор расторгается в судебном порядке.

    Порядок передачи участка

    Передача участка происходит на основании положений, предусмотренных заключенным соглашением.

    Она осуществляется в момент проставления подписей на акте приема-передачи обеими сторонами.

    Его подписание осуществляется вместе с договором.

    Как оформить дарственную?

    При оформлении дарственной требуется учитывать список необходимых документов и информацию, которая в ней должна содержаться.

    Главным пунктом документа является передача прав на участок от дарителя к одаряемой стороне.

    Пункты дарственной зависят от соглашения между участниками договора. Они могут определяться совместно или только одной стороной – дарителем.

    Список документов

    Чтобы подарить участок, потребуется собрать следующие документы:

    1. Паспорта обеих сторон.
    2. Документы, подтверждающие права владения и распоряжения участком.
    3. Кадастровый паспорт.
    4. Разрешение от супруга дарящей стороны.
    5. Три копии договора дарения.
    6. Квитанции, подтверждающие уплату государственной пошлины.
    7. Другие документы по требованию государственных органов.

    Образец договора дарения на земельный пай можно скачать здесь.

    Сколько стоит?

    Сколько стоит оформить дарственную на земельный пай? Если дарение происходит близкому родственнику, то одаряемый не должен выплачивать налог. С него будет взиматься только государственная пошлина (её цена – 1000 руб. для граждан, 15.000 рублей для компаний и организаций).

    Если обе стороны не связаны родственными отношениями, то одаряемый должен оплатить налог, но сумма его будет составлять 13% от установленной цены недвижимости.

    Сама стоимость подсчитывается плательщиком налога, при этом учитывается цена на подобные объекты, устанавливаемые на срок дарения.

    Итак, передача земельного участка по договору дарения является наиболее простым способом получения на него прав.

    Ни одна сторона не столкнется со сложностями или трудностями, которые могут возникнуть в процессе заключения договора купли-продажи или при выделе территории.

    При этом важно учитывать особенности заключения документа и требования, которые к нему предъявляются в соответствии с действующим законодательством.

    На видео о договоре дарения на недвижимость

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://77metrov.ru/dogovor-darenija-zemelnogo-paja-selhoznaznachenija-obrazec.html

    Налог на дарение земельного участка не родственнику и родственнику

    Как оформить землю пай сельхоз назначения договором дарения без оплаты налога

    В качестве предмета дарения может выступать любое имущество. Сюда относится и земля. При этом надо помнить, что законом предусмотрен налог на дарение земельного участка.

    Земельный участок в дар

    Участок земли является таким же объектом недвижимости, как и любое сооружение. Отличие только лишь в назначении.

    Территория может быть использована не только для строительства, но и для осуществления сельскохозяйственной деятельности. Процедура дарения другим лицам в данном случае осуществляется по общим правилам.

    Прежде всего, стороны должны иметь на руках документы, которые подтверждают их правоспособность заключать сделки. Для одаряемого таковым является паспорт.

    Если в качестве такового выступает недееспособное или несовершеннолетнее лицо, то потребуется подтверждение правомочности законного представителя. В свою очередь, для дарителя перечень документов гораздо больше.

    Кроме паспорта либо доверенности законного представителя, необходимо представить и другие данные. Прежде всего, это документ, подтверждающий правоспособность владельца совершать сделки с имуществом.

    Сюда можно отнести свидетельство о праве собственности, договор мены, дарения или купли-продажи, выписку из ЕГРП, кадастровый паспорт. Одариваемому также нужно потребовать справку об отсутствии задолженности по содержанию имущества и других обременений.

    После этого стороны проводят переговоры и определяют условия сделки. Результат закрепляется в договоре.

    Документ должен включать в себя следующую информацию:

    1. Дату и место заключения.
    2. Сведения о сторонах сделки.
    3. Предмет договора. В данном случае это будет описание земельного участка – его площадь и место расположения.
    4. Права, обязанности и ответственность сторон.
    5. Росписи и реквизиты сторон.

    Договор можно составить самостоятельно либо с помощью квалифицированного специалиста. Следует отметить, что если дарственная касается части земельного участка, то нотариальное оформление является обязательным условием.

    После подписания договора он должен быть зарегистрирован в Росреестре. Это касается и права собственности на земельный участок.

    Для этого потребуется составить заявление соответствующего содержания и направить его в регистрирующий орган.

    В тексте обращения должно быть указано:

    1. Название и адрес органа Росреестра.
    2. Данные об инициаторе – как зовут, где проживает, контактный телефон.
    3. Сведения о подаренном имуществе – вид, назначение, место расположения, объем, основания для передачи, то есть договор дарения.
    4. Просьба о государственной регистрации.
    5. Перечень прилагаемой документации.
    6. Дата заявления и подпись обратившегося.

    Подпись обратившегося должна быть поставлена на документе в обязательном порядке. В противном случае заявление не будет являться действительным.

    К обращению прилагается паспорт инициатора, договор в трех экземплярах, а также квитанция о внесении государственной пошлины. Стоимость услуги для физического лица составит триста пятьдесят рублей.

    Такая сумма указана в статье 333.33 НК РФ. Информацию можно представить лично, направить по почте, интернету, через МФЦ или доверенное лицо.

    Срок исполнения требований составляет семь трудовых суток, а если информация направлялась через МФЦ – девять.

    Налогообложение

    Сделки имущественного характера в большинстве своем облагаются налогом. То есть участники должны заплатить определенную денежную сумму. Её размер рассчитывается исходя из общей стоимости имущества с учетом правил, установленных налоговым кодексом РФ. Такое условие является обязательным. Квитанция об оплате потребуется в последующем при оформлении налоговой декларации.

    В каких случаях налога нет

    В статье 217 НК РФ указаны случаи, когда налог не выплачивается. Однако пунктом 18.1 определено, что налог не выплачивается, если вопрос касается дарения имущества.

    В то же время это зависит от вида передаваемых материальных ценностей. Указанное правило не действует в отношении недвижимости, транспортных средств, долей, паев, акций.

    То есть в случае дарения земельного участка необходимо будет оплатить налог.

    От выплат также освобождаются работники консульских учреждений и члены их семей, если они являются получателями подарка.

    Круг близких родственников

    Налоговый кодекс РФ также определил категории лиц, которые не обязаны выплачивать процент от сделки. В данном случае речь идет о близком родстве между участниками договора. К ним отнесены супруги (муж и жена), родители, сыновья и дочери как родные, так и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры, в том числе только по одному родителю, то есть не полнородные.

    Ставка налога

    Размер налога зависит от общей стоимости имущества, поскольку в данном случае берется процент от указанной суммы. При этом сумма подоходного налога для резидентов России, то есть проживавших на территории страны свыше ста восьмидесяти дней в году, составит 13% от стоимости подарка, для лиц, не являющихся таковыми – 30%.

    Расчет суммы

    Расчет суммы налога производится достаточно просто. Необходимо определить стоимость всего участка в целом. После этого, полученный результат берется за сто процентов. От такой суммы исчисляется размер платежа. Окончательный итог будет зависеть от статуса плательщика. Если он резидент РФ, необходимо платить 13 процентов, если нет – 30.

    Определение стоимости земли

    Сведения о стоимости земельного участка можно получить в органах Росреестра. В то же время заинтересованное лицо может обратиться в уполномоченную инстанцию за проведением экспертной оценки.

    Результат будет выдан инициатору в виде выписки. Окончательная стоимость зависит от ряда факторов. Прежде всего, это характеристика самой территории и место её расположения.

    Здесь учитывается качество земель и их назначение.

    Также немаловажную роль играет наличие линейных сооружений и средств коммуникации, экологическая обстановка и экономическая выгода для пользователя. За основу расчетов берется кадастровая стоимость участка.

    Подача налоговой декларации

    В соответствии с требованиями действующего закона в случае получения подарка необходимо направить декларацию в налоговый орган.

    При этом такое правило касается только акций, паев, долей, транспортных средств и недвижимости. В отношении других подарков декларация не направляется.

    Документ заполняется по форме 3-НДФЛ на основании имеющихся документов о доходах. В случае с дарением земельного участка это будет квитанция о выплате налога.

    Налоговая декларация состоит из следующих частей:

    1. Титульный лист. Здесь отражается вся информация о самом плательщике – как его зовут, где проживает, данные паспорта.
    2. Раздел в котором указана сумма налога, который должен быть выплачен, его расчет и классификация.
    3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

    Налоговая декларация должна оформляться только с использованием стандартного бланка. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами: на бумажном носителе и в электронном виде. Обязанность по направлению декларации возложена на плательщика налогов. Сделать это можно несколькими способами.

    Самый распространенный из них – личное представление. Такой вариант предусматривает самостоятельную явку в налоговый орган. Указанный способ наиболее удобен для тех, кто не умеет составлять декларацию. В этом случае человеку может быть оказана помощь в составлении декларации со стороны специалистов налогового органа.

    Следует отметить, что законодательство не запрещает почтовую пересылку сведений. В таком случае правильным будет направить письмо заказной корреспонденцией, с уведомлением о вручении адресату.

    К обращению необходимо приложить опись с указанием перечня направляемых документов. Такой вариант используется крайне редко, поскольку он исключает возможность исправить ошибки сразу.

    В этом случае человек не может обратиться за помощью к специалистам налоговой инстанции.

    Ещё одним вариантом является электронное оформление сведений. Такой способ подразумевает регистрацию на специальном сайте налоговой инстанции. То есть необходимо создать личный кабинет на информационном ресурсе.

    В этом случае человек избавляется от необходимости личной явки и может оформлять декларацию не выходя из дома. Для этого достаточно будет заполнить специальную электронную форму и переслать её по интернету в налоговую инстанцию.

    По своему содержанию она является документом 3-НДФЛ.

    Плательщик может поручить передачу данных доверенному лицу. Это вариант законом не запрещен. Законный представитель должен будет иметь на руках доверенность, которая подтверждает его право на совершение действий такого характера.

    Налоговая декларация должна быть передана в установленный законом срок.

    Нарушение повлечет за собой применение мер воздействия к недобросовестному плательщику, которые выражаются в виде наложения денежного штрафа. Согласно требованиям Налогового кодекса РФ, его размер может составлять от одной тысячи рублей до тридцати процентов от невыплаченной суммы налога.

    Прилагаемые документы

    К налоговой декларации плательщик должен приложить документы, которые будут подтверждать обоснованность выплат. В противном случае сведения могут быть не приняты. Прежде всего, плательщик предоставляет свой паспорт. В этом случае подойдет и его копия со страниц с биографическими данными и сведениями о месте регистрации.

    Далее необходимо представить идентификационный номер плательщика налогов. Он присваивается человеку органами ФНС. Потребуется также договор дарения, подписанный сторонами.

    Завершают перечень данных документы, касающиеся самого участка.

    К ним отнесены: свидетельство о праве собственности либо выписка из ЕГРП, а также кадастровый паспорт участка, с указанием место его расположения, общей площади и границ.

    Сроки

    Действующим законодательством определены сроки, касающиеся налоговых выплат. Их можно разделить на два вида. Первый – это обращение в налоговый орган, второй – внесение рассчитанных денежных сумм.

    Обращения в налоговую

    В случае получения в подарок земельного участка, одариваемый обязан обратиться в ФНС и предоставить необходимую декларацию до третьего мая года, который следует за годом получения подарка. Для сделок указанного характера предусмотрены отдельные сроки.

    Уплаты налога

    Направление данных в установленный срок не означает, что налог должен быть оплачен сразу. 

    У человека есть некоторые время для внесения положенных денежных выплат. Налог должен быть уплачен не позднее шестнадцатого июля года, следующего за отчетным.

    Внести сумму можно несколькими способами.

    Первый – самостоятельная оплата. В данном случае человек лично приходит в отделение банка вместе с паспортом и вносит необходимую сумму. Взамен он получит квитанцию.

    Второй вариант – удаленный. В этом случае человек использует информационные ресурсы интернета. Здесь речь идет о портале Госуслуги. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, то есть создать свой личный кабинет и активировать учетную запись.

    После этого можно вносить разные платежи, касающиеся оплаты государственных услуг, в том числе и налоги. Об успешном завершении операции человек получит уведомление, которое и будет являться подтверждением внесения налога.

    Указанное сообщение сохраняется в истории операций.

    Образцы документов

    Образец договора дарения земельного участка

    Образец заявления о регистрации права собственности Образец кадастрового паспорта на земельный участок

    Образец свидетельства о праве собственности

    Источник: https://pravo.estate/nalogi/na-darenie-zemelnogo/

    Хранитель Права
    Добавить комментарий