Калькулятор аванса по заработной плате

Как рассчитать аванс и основную часть зарплаты

Калькулятор аванса по заработной плате
Калькулятор аванса по заработной плате

За выполнение работником его должностных обязанностей руководство хозяйствующего субъекта должно выплачивать ему вознаграждение, которое определяется заключенным между ними трудовым контрактом. Действующее законодательство устанавливает обязанность работодателя платить зарплату своим сотрудникам минимум два раза в месяц, и сроки этих выплат должны быть строго установлены.

Минимальный размер заработной платы

Федеральными законами в нашей стране утверждается размер МРОТ.

Минимальная зарплата – это тот минимум, ниже которого не может быть установлена оплата труда работнику при условии, что он отработал полностью нормативную продолжительность рабочего месяца. Установление вознаграждения ниже этого уровня является нарушением законодательства и ведет к привлечению компании к ответственности.

Следует отличать понятия МРОТ и минимальный прожиточный минимум, определяемый стоимостью потребительской корзины, которая необходима человеку для обеспечения его потребностей по минимуму. Последний показатель используется для оценки уровня жизни. Он лежит в основе определения минимальной зарплаты.

Надо учитывать, что в каждом регионе действует свой размер прожиточного минимума, который может значительно отличаться от величины МРОТ. Как правило, его утверждают на квартал для различных категорий граждан.

Так, например, прожиточный минимум в Москве за 1 квартал 2016 года составлял для трудоспособного населения – 18530 рублей, для лиц, находящихся на пенсии, – 11428 рублей, для несовершеннолетних — 14009 рублей.

МРОТ же устанавливается, в основном, на год, и он в настоящее время меньше по размеру, чем прожиточный минимум. Но порой данная величина может изменить и в течение года, так минимальная зарплата с 1 июля 2016 года составляет уже 7500 рублей, вместо ранее установленных 6204. Ниже приведен его размер за последние несколько лет.

МРОТ по годам

ПериодМРОТ, рублей
2014 год 5554,00
2015 год5965,00
1 полугодие 2016 года6204
2 полугодие 2016 года7500

Как рассчитать аванс по зарплате

Действующим ТК РФ понятие аванс не определяется, оно существовало в предыдущем нормативном акте. В настоящее время оплату труда делят за первую часть месяца и вторую. Хотя на практике все равно их называют аванс и зарплата.

Размер аванса рассчитывается на основании табеля учета рабочего времени за первую часть месяца. То есть, сколько человек отработал, за столько же ему необходимо исчислить вознаграждение и выплатить его.

Необходимо посчитать количество дней по табелю, который работник отработал в установленный период (например, с 1 по 15 число месяца), потом оклад разделить на нормативную продолжительность рабочего месяца и умножить на полученное число дней работы.

Если в компании действует сдельная система, то аванс определяется за фактическую выработку готовой продукции (работ, услуг) по существующим расценкам в первую часть месяца.

  Расчетно-платежная ведомость, форма Т-49

Так как из этой суммы не удерживается НДФЛ, то фактически размер аванса получается больше оставшейся части зарплаты.

Многие компании и ип-работодатели выплачивают первую часть вознаграждения в виде фиксированных сумм, которые порой бывают намного меньше установленного размера. Это также является нарушением ТК РФ, и влечет наложение на организацию штрафов.

На вопрос “Сколько составляет аванс от зарплаты?” – ответим просто: нужно считать каждому работнику индивидуально. В настоящее время не действует правило, что он должен быть не менее 40 % общей зарплаты.

 Из алгоритма его расчета получается, что он не должен быть больше 50 % оплаты труда за весь месяц.

Меньше же он будет только в случаях, когда сотрудник не выполнял свои трудовые обязанности в установленном периоде.

Основная часть зарплаты определяется также с учетом фактически отработанного работником времени. При этом у компании есть две возможности ее исчислять — дважды в месяц или один раз по его окончании с учетом ранее выданного аванса.

На практике большинство работодателей используют именно этот способ, так как при определении основной части возникает обязанность налогового агента по исчислению НДФЛ и взносов во внебюджетные фонды.

Если работнику установлен месячный должностной оклад, то необходимо взять количество рабочих дней по табелю, разделить их на месячный норматив и умножить на размер оклада. Когда работник выполнял свои обязанности весь месяц, то получится как раз сумма оклада.

Для повременщиков отработанные часы или дни умножаются на установленную тарифную ставку. А при сдельной оплате труда – фактически выработанное количество изделий на их расценку изготовления.

Помимо основного дохода за выполнение прямых обязанностей, могут возникать и дополнительные — премии, больничные, отпускные, материальная помощь и т.д.

Далее, из полученной суммы вычитается НДФЛ с учетом всех действующих льгот, а потом сумма ранее выплаченного аванса. Помимо налога могут также производиться и другие виды удержаний — суммы алиментов по исполнительным листам, возмещение убытков, погашение предоставленных займов, добровольные отчисления по заявлениям работника, которые также рассчитываются по итогам прошедшего месяца.

Так как с основной части удерживается подоходный налог, она по размеру, если в нее больше ничего не включается, будет меньше первой части зарплаты как минимум на 13%.

Зарплата и аванс сроки выплаты

В начале июля 2016 года был принят закон, который установил новые сроки выплаты зарплаты и аванса. Их нужно применять в обязательном порядке с 3 октября 2016 года, когда принятые нормы вступят в действие, к этому же времени необходимо также внести изменения во внутренние акты фирмы.

Дата выплаты аванса и зарплаты должна быть установлена в трудовом договоре, а также внутренних документах (Положение об оплате труда, Правила внутреннего распорядка и т.д.), и не может быть позже 15 дней с момента окончания периода, за который произведено начисление.

Важно! Следите за сроками выплаты зарплаты: аванс должен быть выдан с 15 по 30 число текущего месяца, а остаток зарплаты — с 1 по 15 число следующего месяца. При этом между этими двумя датами не должно быть больше 2-х недель.

Если обозначенный для выплаты день попал на выходной или праздничный, то выдавать тогда ее нужно в рабочий день накануне этой даты.

  Срочный трудовой договор

Кроме этого, ужесточилась ответственность за нарушение сроков выдачи. Помимо наложения денежных штрафов на должностных лиц в увеличенных размерах, процент денежной компенсации для работника считается исходя из 1/150 части ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки.

Налогообложение и выплата налогов

Компания как налоговый агент должна удержать из зарплаты сотрудника подоходный налог. У работников-резидентов им облагаются все доходы, полученные как на территории страны, так и за ее пределами, а у нерезидентов — только полученные внутри России.

НК РФ устанавливает несколько видов ставок. Обычно применяются ставки 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

В 2015 году были приняты новые нормы, которые определяют даты таких событий, как возникновение дохода, удержания и срок оплаты НДФЛ. Днем возникновения дохода в виде зарплаты является последний день месяца. Начисленную сумму налога нужно удержать из зарплаты во время ее выплаты. Перечислить в бюджет его нужно не позднее дня, следующего за датой оплаты (п.6 Ст. 226 НК РФ).

А вот налог с отпускных и больничных может быть уплачен не позднее последнего дня месяца, в котором они были выданы. При этом все подобные суммы можно перечислить в налоговую один платежным поручением.

На сумму начисленной зарплаты фирма обязана посчитать и перечислить из собственных средств социальные взносы. К ним относятся:

  • Взносы в ПФР — 22%;
  • Взносы в медицинский фонд — 5,1%;
  • Взносы в соцстрах на случаи больничного или из-за материнства — 2,9%;
  • Взносы в соцстрах по травматизму — в зависимости от характера деятельности.

Начисление производится в момент расчета зарплаты сотрудника. Все эти взносы должны быть уплачены в единый день — не позже 15 числа месяца, который идет за отчетным. В случае, если этот день попадает на выходной или праздничный, то срок сдвигается вперед на ближайший рабочий.

При этом необходимо помнить, что все данные налоги и взносы начисляются и уплачиваются только непосредственно с самой зарплаты.

Согласно действующему законодательству, первая часть зарплаты, выплачивая фирмой — аванс, не требует моментального исчисления и уплаты НДФЛ с аванса и взносов, т. к. расчетным периодом при ее исчислении является месяц.

Именно по окончании этого времени определяется ее полный размер и тогда уже происходит налогообложение подоходным налогом и исчисление взносов в фонды.

Важно! Уплачивать НДФЛ раньше времени фирма не имеет права, поскольку он должен быть перечислен из доходов сотрудников, а не уплачен из собственных средств компании.

В судебной практике возникали ситуации, когда перечисленные таким образом суммы вообще не признавались инспекцией как налог.

В то же время перечислить заранее страховые взносы можно, поскольку срок их уплаты не привязан к моменту выплаты зарплаты.

В качестве примера рассмотрим, как осуществляется расчет аванса по заработной плате и основной части. Предположим, офис-менеджер Сергеева М.А. работает на окладе, который составляет 22 000 рублей. В июле 21 рабочий день, при этом 4 и 5 июля сотрудница взяла 2 дня отпуска за свой счет по семейным обстоятельствам . По итогам работы ей была начислена премия в размере 3000 рублей.

  Порядок начисления и выплаты зарплаты

Расчет авансовой части

Необходимо соблюдать трудовое законодательство и производить выплату зарплаты не менее 2-х раз в месяц, при этом между выплатами не должно быть более 14 дней. Для расчета необходимо получить данные табеля учета рабочего времени с 1 по 15 июля. Получаем, что в этот период 11 рабочих дней, однако сотрудница взяла 2 дня за свой счет.

Для расчета необходимо взять полный оклад, вычислить, сколько сотруднице полагается за каждый день месяца, и умножить на количество отработанных дней.

Формула: Оклад / количество рабочих дней месяца * количество отработанных дней за период.

Получим:  22000 руб. /21 день * 9 = 9 428,57 рублей.

Внимание! С авансовой части никакие зарплатные налоги не уплачиваются.

Расчет основной части

Для того, чтобы рассчитать оставшуюся часть заработной платы, необходимо провести подобную операцию, как и при расчете аванса, также учесть, что месяц был отработан не полностью, т.е. 20 дней из 21-го.

  1. Получим: 22 000 руб. / 21 день * 19 дней = 19 904,76 руб.
  2. Учтем ранее выданный аванс: 19 904,76 руб. – 9 428,57 руб. =10 476,19 руб.
  3. С учетом премии в 3 тыс. руб. сотрудница начислено 10 476,19 + 3 000 = 13 476, 19 руб.
  4. Вычислим НДФЛ 13% со всей заработной платы: 9 428,57 + 13 476, 19 = 22 904, 76 * 13% = 2 977, 62. К Выплате будет: 13 476,19 – 2 977,62 = 10498,57. При этом необходимо учесть  стандартные налоговые вычета сотрудника, если они ему положены. Подоходный налог сотрудника необходимо будет перечислить в бюджет либо в день выплаты основной части заработной платы, либо на следующий.

Внимание! Далее с общей суммы заработной платы необходимо будет из средств организации оплатить налоги в фонды. Для того, чтобы рассчитать зарплату сотрудника и налогов Вы можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором заработной платы.

Источник: https://ip-on-line.ru/kadry/kak-rasschitat-avans-i-osnovnuyu-chast-zarplaty.html

Калькулятор аванса по заработной плате

Калькулятор аванса по заработной плате

Например: У сотрудника оклад 15 000 рублей. Он полностью отработал первую половину месяца. Для расчета производятся следующие вычисления:

  • определяется сумма за половину месяца 15000 / 2 = 7500 рублей;
  • вычисляется подоходный налог за первую часть месяца 7500 х 13% = 975 рублей;
  • сумма отчислений снимается с начисленного платежа – 7500 – 975 = 6525 рублей;
  • обычно для удобства расчетов, сумма перед выдачей округляется, т.е. к выплате за первую половину месяца сотруднику причитается 6500 рублей.

2) с учетом выходных и праздников Более сложный и точный результат получается, если бухгалтер учитывает наличие выходных и нерабочих дней. Например: Возьмем тот же случай с сотрудником, имеющим оклад в размере 15 000 рублей. Для наглядности используем календарь рабочих дней за май 2017 года, богатый на выходные дни.

Расчет аванса по заработной плате

Бухгалтер удержит налог при ближайшей выплате денег — 17 марта 2017 года (в пятницу) из аванса за март, перечислит налог не позже 20 марта 2017 года (в понедельник).

Как пояснить налоговикам разницу между датами получения дохода и удержания НДФЛ В примере 5 выше возник значительный временной разрыв между днем получения дохода и датой удержания НДФЛ. Эту разницу инспекторы увидят в форме 6-НДФЛ (см. пример 6 ниже).


Внимание Пример 6 Записи в 6-НДФЛ Продолжим предыдущий пример. 17 февраля С.Н. Ерофеев получил аванс 12 222,22 руб. Эта сумма оказалась его итоговой зарплатой за февраль (дата получения дохода — 28.02.2017). Бухгалтер удержал налог 1589 руб. только 17 марта.

Как заполнить блок строк 100-140 в разделе 2 формы 6-НДФЛ? Решение Записи в разделе 2 формы 6-НДФЛ смотрите ниже (образец 4) Образец 4.

Как рассчитать аванс по зарплате — новые правила расчета

Например, за сверхурочную или ночную работу, в выходные и праздники, за совмещение должностей, за тяжелые или вредные условия труда (письмо Минтруда России от 18 апреля 2017 г. № 11-4/ ООГ-718). Оклад рассчитайте пропорционально отработанным дням.

Шпаргалка! Как рассчитать аванс по зарплате в 2018 году Зарплату за первую половину месяца считайте с учетом отработанного времени, доплат и надбавок.
Чиновники считают, что если такие доплаты не учитывать, то компания нарушит трудовое законодательство.

А за это предусмотрен штраф до 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ). Аванс не облагается НДФЛ (письмо Минфина России от 22 июля 2015 г.
№ 03-04-06/42063). Но есть риск, что если компания выдаст полный аванс за отработанные дни, то потом не сможет удержать налог.

А именно выплата второй части расчета с работником должны производиться не позднее 15 числа следующего месяца.

Расчет аванса по зарплате

Какие у работодателя есть ограничения и возможности при определении размера аванса и его выплате? Об этом – в нашей консультации. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Сколько процентов
  • 2 Аванс 40% – нарушение?
  • 3 Как соотносятся
  • 4 Как рассчитать
  • 5 Как выплачивать
  • 6 Сроки выплаты
  • 7 Платёжка на аванс по з/п

Сколько процентов Неотъемлемые части дохода каждого человека за выполнение трудовых обязанностей – это аванс и зарплата. При этом сколько процентов от зарплаты составляет аванс, Трудовой кодекс РФ не говорит.

Размер аванса по заработной плате по тк рф 2018 Соответственно, расчет аванс заработной платы должен состоять не только из оклада, но и доплат, надбавок, не зависящих от общего результата работы персонала в течение месяца.

Правила расчета аванса по заработной плате 2018

136 кодекса. В новой редакции указанной статьи определяется, что работники должны получать оплату труда не реже чем раз в 2 недели и не позднее 15 календарных дней со дня окончания расчетного периода.

Понятно, что полностью рассчитать зарплату за месяц сложнее, чем начислить аванс. Поэтому на практике в организации сначала определяют дату выплаты зарплаты.
В соответствии со ст. 136 ТК РФ она должна быть установлена в период с 1 до 15 числа следующего месяца.

Какое конкретно число выбрать в этом диапазоне, зависит от организации учета на предприятии.

Аванс по зарплате, как рассчитать его по новому в 2018 году

Расчет аванса по зарплате производится на основе данных об отработанном времени в течение текущего месяца. Денежные средства выплачиваются в середине месяца или другую дату, определенную на предприятии. В соответствии с изменениями, внесенными в статью 136 Трудового Кодекса РФ законом от октября 2016 года, предусмотрены два срока выплаты заработной платы:

  • с 1 по 15 число, когда производится выплата за вторую половину отработанного месяца;
  • с 15 по 31 число – дни получения зарплаты за первую часть месяца, подразумевающую собой аванс.

Конкретная дата выплаты указывается в одном из основных документов, регламентирующих взаимоотношения работников и работодателя:

  • правила внутреннего распорядка;
  • договор трудовой или коллективный.

Определение «аванс» в нормативных документах не используется, обе выплаты называются заработной платой.

Какой расчет аванса устроит налоговиков и трудовиков на 100%

Соответственно, перечислить НДФЛ налоговому агенту следует при выдаче зп за вторую половину месяца.

Как следует поступить, если во второй части месяца сотрудник заболел и фактически удержать подоходный налог не из чего? Калькулятор расчета средней заработной платы В этом случае опытные бухгалтеры рекомендуют заранее обезопасить компанию и прописать во внутренних нормативных документах, что расчет аванса по заработной плате производится с учетом специального коэффициента 0,87, который позволяет изначально заложить сумму для расчетов с бюджетом по налогу на доходы. Формула расчета аванса по заработной плате Для того чтобы исчислить величину аванса по заработной плате для персонала, необходимо воспользоваться следующей формулой: А = (Окладустановленный / Нормараб.времени * Времяфактич.

отраб.

В каком размере платить аванс

Рассмотрим, как правильно рассчитать аванс при этом варианте его начисления. Пример 2 Оклад Петрова И. И. составляет 25 000 руб. в месяц. На предприятии установлен размер аванса — 40% от оклада.

Вычетами по НДФЛ Петров И. И. не пользуется. В этом случае он должен получить аванс в сумме: А = 25 000 руб. × 40% = 10 000 руб. И заработную плату в сумме: З = 25 000 руб. – 25 000 руб. × 13% – 10 000 руб. = 11 750 руб. Понятно, что в примере рассмотрен идеальный вариант.

По факту работник может часть расчетного месяца отсутствовать на рабочем месте (по болезни, из-за отпуска и т. п.). В этом случае лучше рассчитывать аванс исходя из отработанного времени.

Как рассчитывать аванс по зарплате в том или ином случае, необходимо указать в локальных нормативных актах предприятия.

Новые правила расчета аванса в 2018 году

  • Правила расчета аванса по заработной плате 2018
  • Аванс по зарплате в 2018 году по трудовому кодексу
  • Новые правила расчета аванса в 2018 году
  • Онлайн журнал для бухгалтера
  • Размер аванса по заработной плате по тк рф 2018
  • Новые правила расчета аванса по заработной плате 2017

Правила расчета аванса по заработной плате 2018 Внимание Это значит, что, в месяцах с 30 днями это требование при начислении авансов придется выполнить, а в месяцах, имеющих 31 день, — нет. Данная ситуация создаст путаницу и дополнительные трудности как бухгалтерам, так и проверяющим инспекторам. О том, как рассчитывать НДФЛ, читайте в статье «НДФЛ (подоходный налог с физических лиц) в 2016-2017 годах».

Источник: https://departamentsud.ru/kalkulyator-avansa-po-zarabotnoj-plate/

Аванс по зарплате, как рассчитать его по новому в 2018 году

Калькулятор аванса по заработной плате

Заключая со своими сотрудниками трудовые соглашения, администрация хозяйствующего субъекта обязана в установленные сроки выдавать за их работу соответствующее вознаграждение.

При этом выплаты могут производиться в течение месяца несколько раз, первые из них принято называть авансом. Нормативными актами был уточнен аванс по зарплате в 2018 году расчет по новому.

Теперь размер аванса по заработной плате по ТК РФ зависит от выработанного в действительности времени.

Обязан ли работодатель выплачивать аванс по зарплате

Порядок выплаты вознаграждения работающим на предприятии регулируется положениями законодательных актов, а также внутренними документами самого предприятия.

Закреплено, что выплата зарплаты сотрудникам должна выполняться не меньше двух раз за месяц. Однако, при этом нужно учитывать – были ли у данных людей в рассматриваемый период рабочие дни. Если сотрудник работал, то он имеет право на получение первой части зарплаты.

При этом руководство организации не имеет права отменить перечисление. За это к нему могут быть применены меры соответствующего воздействия, в том числе и выплата компенсации работнику за дни задержки вознаграждения работника.

Кроме этого, в оформленных соглашениях с работающими на предприятии людьми могут быть предусмотрены и более частые сроки выплаты. Если они прописаны в трудовом контракте или внутренних локальных положениях организации, администрация фирмы обязана их соблюдать.

Внимание! Не спасет руководство компании и добровольный отказ сотрудника от получения зарплаты частями в несколько этапов. Единственный вариант не платить первую часть работнику — только отсутствие в этом периоде времени его работы.

Сроки выплаты аванса и заработной платы в 2018 году

Дни, в какие необходимо выдавать аванс и зарплату, должны быть четко прописаны в трудовом контракте с сотрудником, а также в локальных актах организации (например, в положении об оплате труда).

Закон четко определяет, что между выдачей этих двух частей не должно проходить больше, чем 15 дней. Помимо этого устанавливается, что заработок за первую часть месяца необходимо выдавать в период с 15 по 30 день текущего месяца, а окончательный расчет производить в промежуток с 1 до 15 день месяца, идущего за ним.

Администрация не имеет права устанавливать в документах промежуток в днях, во время которого предполагается сделать выплату. Однако можно поставить, что выплата должна быть произведена до указанной даты. Также нельзя записывать неточные даты. Документ должен четко указывать на дни, в какие выполняется выплата, и какая именно часть зарплаты в этот момент выдается.

В законе не содержится запрета на выплату в более частые промежутки, к примеру в каждые 10 дней. Но в любом случае эти даты нужно указать в документах.

Внимание! Есть день, на который приходится выдача одной из частей заработка, выпадает на нерабочий, то производить выдачу работодатель обязан в предшествующий рабочий день.

Не рекомендуется в качестве дней выдачи указывать 15 и 30 число. Это связано с тем, что во многих месяцах года 30-е число — последнее, а потому в этот день бухгалтеру придется выполнить расчет и удержание НДФЛ с аванса.

Аванс по зарплате в 2018 году: расчет по новому

Правила как определить аванс по зарплате в 2018 году изменились. Еще в августе 2017 года Минфин выпустил письмо, в котором разъяснил правила расчета аванса. Теперь точно определено, какие из выплат обязательно учитывать при расчете этой части зарплаты, а какие применяются только при определении заработка за весь месяц.

Рекомендации можно разделить на три шага.

Шаг 1. Определить количество отработанных дней за период

Согласно разъяснениям, аванс нужно определить пропорционально числу выработанных дней в первую часть месяца. Это значит, сколько в действительности выработал сотрудник в этот промежуток дней, столько ему и необходимо оплатить.

Отсюда следует, что если в какие-то из этих дней сотрудник не выполнял свои обязанности по причине отпуска или болезни, то и начислять аванс за них не нужно.

Шаг 2. Определить начисления, которые нужно включить в аванс

Минфин считает, что для расчета аванса нужно учитывать следующие виды начислений:

  • Размер оклада или тарифной ставки сотрудника за период;
  • Надбавки и доплаты, получение которых не зависит от результатов работы сотрудника за расчетный период, выполнения месячной нормы времени труда, соблюдения трудового распорядка. Сюда включаются, к примеру, доплата за выход на работу в ночное время, за совмещение нескольких должностей, за стаж работы и т. д.

Если произвести расчет аванса только с учетом оклада либо тарифной ставки, то такой шаг контролирующие органы будут считать ущемлением работника, что приведет к наложению штрафа до 50 тысяч руб.

Шаг 3. Определить начисления, которые не нужно использовать

Так, если определяется аванс, то следующие начисления учитывать не нужно:

  • Премии, которые выплачиваются по результатам работы за месяц;
  • Доплаты, определение которых зависит от месячной работы и производится только по завершении расчетного месяца. Например, доплата за сверхурочную работу.

Размер этих выплат будет известен только после завершения месяца на момент общего расчета зарплаты.

Как известно, выплату аванса не нужно облагать налогом НДФЛ. Однако всегда существует риск, что компания, выдав работнику заработок в полном размере за первую половину месяца, не сможет удержать налог по итогам второго. Это может произойти, например, если работник заболеет.

Поэтому, эксперты рекомендуют применять к рассчитанной сумме аванса коэффициент 0,87. В результате, даже если во второй половине месяца не будет начислений, то сумма для удержания и перечисления налога все равно останется. Чтобы «легализовать» такой порядок расчета, необходимо описать его в локальных документах фирмы и ознакомить с ними сотрудников.

Расчет авансовой части рекомендуется производить следующим образом.

Часть аванса от оклада равна:

Аванс от оклада=Оклад:Общее число рабочих дней в месяцеХОтработанное число рабочих дней

Часть аванса от прочих доплат равна:

Аванс от доплат=Размер доплаты:Общее число рабочих дней в месяцеХОтработанное число рабочих дней

Общая сумма аванса равна:

Аванс за первую половину месяца=Аванс от оклада+Аванс от доплат

Пример расчета авансовой части

Филлипова А. Н. Работает кассиром в ООО «Рассвет». У нее установлен оклад 18000 рублей. Также она получает доплату за совмещение должности бухгалтера — 8000 руб. Если отдел продаж выполняет план по реализации продукции, всем работникам также начисляется премия в размере 30% от оклада.

Онлайн калькулятор расчета заработной платы в 2019 году

В расчетном месяце 21 рабочий день, аванс выплачивается за 11 отработанных дней.

Произведем расчет авансовой части. В ней будет принимать участие оклад и размер доплаты. Поскольку премия начисляется только по результатам продаж за месяц, в расчете аванса она не участвует.

Оклад за первую половину месяца составит: 18000 / 21 х 11 = 9429 руб.

Доплата за этот же период составит: 8000 / 21 х 11 = 4191 руб.

Итого общая сумма аванса: 9429 + 4191 = 13620 руб.

бухпроффи

Важно! Подоходный налог с аванса не снимается, поэтому вся рассчитанная сумма подлежит выдаче работнику в установленный в локальных актах день.

Налоги

ТК устанавливает, что работник получает свою зарплату двумя частями — авансом и оставшейся частью заработка. При этом аванс должен выплачиваться во вторую половину месяца.

По закону, днем, когда работник получил свой доход, считается заключительный день месяца. Поскольку обычно аванс выплачивается до этого момента, то производить расчет и удержание с него подоходного налога нет необходимости. Сумму НДФЛ полагается определять при выдаче окончательной части заработка и на следующий день перечислять его в бюджет.

Однако из указанного правила существует исключение. Если выдача аванса выполняется в завершающий день месяца, то, согласно законодательным актам, этот день считается днем получения дохода работником. Это значит, что на сумму аванса нужно определить и удержать налог. Такую позицию озвучивают судьи при разбирательствах между компаниями и ФНС.

Внимание! Размер взносов определяется при расчете общей суммы зарплаты, а перечисляются до 15 дня идущего за расчетным месяцем периода. Поэтому, они никаким образом не затрагивают выплату аванса, в какой бы день месяца она не производилась.

См. подробнее о налогах с заработной платы.

Бухгалтерские проводки

Когда выплачивается аванс по заработной плате, бухгалтер не производит каких-либо начислений и удержаний.

В связи с этим, при выплате аванса обычно формируются следующие проводки:

ДебетКредит операции
7050Выплачен аванс наличными деньгами из кассы
7051Выплачен аванс перечислением с расчетного счета

Ответственность работодателя за не выплату аванса

В ТК не устанавливается понятие аванса. То, что мы называем этим словом — одна из частей зарплаты. Поэтому, на невыдачу аванса распространяется та же ответственность, как и на невыплату всего заработка.

Закон определяет, что на виновника может накладываться три вида ответственности:

  • Материальная — наступает сразу же на следующий день, после фиксированной даты выдачи. Размер штрафа рассчитывается на основании не выданной суммы и общего периода просрочки как 1/150 от задолженности за каждый день задержки. Данная компенсация должна начисляться и выплачиваться каждому работнику независимо от того, по какой причине ему не выдали зарплату вовремя.
  • Административная — накладывается проверяющими органами при выявлении факта задержки выплаты зарплаты. Может быть присужден ответственному лицу, компании либо ИП. Максимальная сумма наказания — 50 тысяч руб, которая может быть увеличена при повторном аналогичном нарушении.
  • Уголовная — накладывается по решению суда при преднамеренной невыплате более 2 месяцев. Накладывается на директора фирмы либо предпринимателя. Максимальный срок наказания — штраф 500 тысяч руб, либо заключение в тюрьму до 3 лет.

Источник: https://buhproffi.ru/kadry/avans-po-zarplate.html

Как посчитать аванс от зарплаты калькулятор онлайн

Калькулятор аванса по заработной плате

В 2018 году сумма штрафа при первом выявленном нарушении составляет:

  • от 10 до 20 тысяч рублей на должностное лицо или предпринимателя;
  • от 30 до 50 тысяч рублей на само предприятие (юридическое лицо).

В случае фиксации повторного нарушения суммы штрафов увеличиваются практически в 1,5 — 2 раза:

  • от 20 до 30 тысяч рублей на должностное лицо или предпринимателя;
  • от 50 до 100 тысяч рублей на само предприятие (юридическое лицо).

Кроме штрафа должностное лицо может быть дисквалифицировано на период до 3 лет. При обнаружении других нарушений порядка выплаты заработной платы и аванса, например, неправильное исчисление, штраф начисляется в соответствии с пп. 1 и 2 статьи 5.27 КоАП.

При начислении авансовых выплат бухгалтерия учтет только рабочие дни с 11 по 15 сентября, т.е. 5 рабочих дней. Оплата пособия за 6 рабочих дней будет включена в окончательный расчет за месяц.

Расчет будет выглядеть следующим образом:

  1. оклад 15 000 рублей делится на количество рабочих дней в месяце, и получается среднедневная сумма заработной платы.

15000/21 = 714,29 рублей в день.

  1. Полученный результат умножается на отработанные дни.

714,29 х 5 = 3571,45 рублей.

  1. Производится расчет суммы, приходящейся на НДФЛ

3571,45 х 13%=464,29 рублей

  1. Вычисляется сумма к выплате

3571,45-464,29=3107,16 рублей. Итого: С учетом округлений сотруднику будет выплачен аванс в сумме 3100 рублей.

Онлайн журнал для бухгалтера

Для произведения расчета бухгалтер может воспользоваться следующими документами и данными:

  • суммой заработной платы за предыдущие месяцы, если сотрудник давно работает на предприятии;
  • тарифной сеткой с надбавками и доплатами;
  • штатным расписанием;
  • приказами на совмещение или расширение обслуживаемой зоны;
  • приказами на отпуск, прием и перемещение сотрудников.

При расчете аванса учитывают общее количество рабочих дней в расчетном периоде, и тех дней, которые фактически отработаны на момент начисления.

В рекомендациях и письмах нормативного характера указывается, что с суммы за первую половину отработанного времени подоходный налог и прочие вычеты не взимаются.

Однако, если бухгалтер их не учтет, то сумма окажется больше, чем причитающаяся к выплате в день основной части зарплаты.

Расчет зарплаты, онлайн калькулятор

  • определяется сумма за половину месяца 15000 / 2 = 7500 рублей;
  • вычисляется подоходный налог за первую часть месяца 7500 х 13% = 975 рублей;
  • сумма отчислений снимается с начисленного платежа – 7500 – 975 = 6525 рублей;
  • обычно для удобства расчетов, сумма перед выдачей округляется, т.е.

к выплате за первую половину месяца сотруднику причитается 6500 рублей.

2) с учетом выходных и праздников Более сложный и точный результат получается, если бухгалтер учитывает наличие выходных и нерабочих дней. Например: Возьмем тот же случай с сотрудником, имеющим оклад в размере 15 000 рублей.

Для наглядности используем календарь рабочих дней за май 2017 года, богатый на выходные дни.

Расчет аванса по зарплате

Калькулятор аванса по заработной плате

Расчет аванса по зарплате

Калькулятор аванса по заработной плате

Расчет аванса по зарплате

Калькулятор аванса по заработной плате

Порядок выплаты заработной платы определен трудовым кодексом, выплаты делятся минимум на 2 части – выплачивается аванс за первую половину месяца и оставшуюся часть расчетной суммы за вторую половину.

В статье отразим методики, по которым производится расчет аванса по зарплате на примерах.

Обращаем ваше внимание, что за невыплату причитающихся сумм сотруднику на организацию и руководителя может быть наложено административное наказание.

Минимальный размер аванса

Как рассчитать аванс и основную часть зарплаты

Калькулятор аванса по заработной плате
Калькулятор аванса по заработной плате

За выполнение работником его должностных обязанностей руководство хозяйствующего субъекта должно выплачивать ему вознаграждение, которое определяется заключенным между ними трудовым контрактом. Действующее законодательство устанавливает обязанность работодателя платить зарплату своим сотрудникам минимум два раза в месяц, и сроки этих выплат должны быть строго установлены.

Минимальный размер заработной платы

Федеральными законами в нашей стране утверждается размер МРОТ.

Минимальная зарплата – это тот минимум, ниже которого не может быть установлена оплата труда работнику при условии, что он отработал полностью нормативную продолжительность рабочего месяца. Установление вознаграждения ниже этого уровня является нарушением законодательства и ведет к привлечению компании к ответственности.

Следует отличать понятия МРОТ и минимальный прожиточный минимум, определяемый стоимостью потребительской корзины, которая необходима человеку для обеспечения его потребностей по минимуму. Последний показатель используется для оценки уровня жизни. Он лежит в основе определения минимальной зарплаты.

Надо учитывать, что в каждом регионе действует свой размер прожиточного минимума, который может значительно отличаться от величины МРОТ. Как правило, его утверждают на квартал для различных категорий граждан.

Так, например, прожиточный минимум в Москве за 1 квартал 2016 года составлял для трудоспособного населения – 18530 рублей, для лиц, находящихся на пенсии, – 11428 рублей, для несовершеннолетних — 14009 рублей.

МРОТ же устанавливается, в основном, на год, и он в настоящее время меньше по размеру, чем прожиточный минимум. Но порой данная величина может изменить и в течение года, так минимальная зарплата с 1 июля 2016 года составляет уже 7500 рублей, вместо ранее установленных 6204. Ниже приведен его размер за последние несколько лет.

МРОТ по годам

ПериодМРОТ, рублей
2014 год 5554,00
2015 год5965,00
1 полугодие 2016 года6204
2 полугодие 2016 года7500

Как рассчитать аванс по зарплате

Действующим ТК РФ понятие аванс не определяется, оно существовало в предыдущем нормативном акте. В настоящее время оплату труда делят за первую часть месяца и вторую. Хотя на практике все равно их называют аванс и зарплата.

Размер аванса рассчитывается на основании табеля учета рабочего времени за первую часть месяца. То есть, сколько человек отработал, за столько же ему необходимо исчислить вознаграждение и выплатить его.

Необходимо посчитать количество дней по табелю, который работник отработал в установленный период (например, с 1 по 15 число месяца), потом оклад разделить на нормативную продолжительность рабочего месяца и умножить на полученное число дней работы.

Если в компании действует сдельная система, то аванс определяется за фактическую выработку готовой продукции (работ, услуг) по существующим расценкам в первую часть месяца.

  Расчетно-платежная ведомость, форма Т-49

Так как из этой суммы не удерживается НДФЛ, то фактически размер аванса получается больше оставшейся части зарплаты.

Многие компании и ип-работодатели выплачивают первую часть вознаграждения в виде фиксированных сумм, которые порой бывают намного меньше установленного размера. Это также является нарушением ТК РФ, и влечет наложение на организацию штрафов.

На вопрос “Сколько составляет аванс от зарплаты?” – ответим просто: нужно считать каждому работнику индивидуально. В настоящее время не действует правило, что он должен быть не менее 40 % общей зарплаты.

 Из алгоритма его расчета получается, что он не должен быть больше 50 % оплаты труда за весь месяц.

Меньше же он будет только в случаях, когда сотрудник не выполнял свои трудовые обязанности в установленном периоде.

Основная часть зарплаты определяется также с учетом фактически отработанного работником времени. При этом у компании есть две возможности ее исчислять — дважды в месяц или один раз по его окончании с учетом ранее выданного аванса.

На практике большинство работодателей используют именно этот способ, так как при определении основной части возникает обязанность налогового агента по исчислению НДФЛ и взносов во внебюджетные фонды.

Если работнику установлен месячный должностной оклад, то необходимо взять количество рабочих дней по табелю, разделить их на месячный норматив и умножить на размер оклада. Когда работник выполнял свои обязанности весь месяц, то получится как раз сумма оклада.

Для повременщиков отработанные часы или дни умножаются на установленную тарифную ставку. А при сдельной оплате труда – фактически выработанное количество изделий на их расценку изготовления.

Помимо основного дохода за выполнение прямых обязанностей, могут возникать и дополнительные — премии, больничные, отпускные, материальная помощь и т.д.

Далее, из полученной суммы вычитается НДФЛ с учетом всех действующих льгот, а потом сумма ранее выплаченного аванса. Помимо налога могут также производиться и другие виды удержаний — суммы алиментов по исполнительным листам, возмещение убытков, погашение предоставленных займов, добровольные отчисления по заявлениям работника, которые также рассчитываются по итогам прошедшего месяца.

Так как с основной части удерживается подоходный налог, она по размеру, если в нее больше ничего не включается, будет меньше первой части зарплаты как минимум на 13%.

Зарплата и аванс сроки выплаты

В начале июля 2016 года был принят закон, который установил новые сроки выплаты зарплаты и аванса. Их нужно применять в обязательном порядке с 3 октября 2016 года, когда принятые нормы вступят в действие, к этому же времени необходимо также внести изменения во внутренние акты фирмы.

Дата выплаты аванса и зарплаты должна быть установлена в трудовом договоре, а также внутренних документах (Положение об оплате труда, Правила внутреннего распорядка и т.д.), и не может быть позже 15 дней с момента окончания периода, за который произведено начисление.

Важно! Следите за сроками выплаты зарплаты: аванс должен быть выдан с 15 по 30 число текущего месяца, а остаток зарплаты — с 1 по 15 число следующего месяца. При этом между этими двумя датами не должно быть больше 2-х недель.

Если обозначенный для выплаты день попал на выходной или праздничный, то выдавать тогда ее нужно в рабочий день накануне этой даты.

  Срочный трудовой договор

Кроме этого, ужесточилась ответственность за нарушение сроков выдачи. Помимо наложения денежных штрафов на должностных лиц в увеличенных размерах, процент денежной компенсации для работника считается исходя из 1/150 части ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки.

Налогообложение и выплата налогов

Компания как налоговый агент должна удержать из зарплаты сотрудника подоходный налог. У работников-резидентов им облагаются все доходы, полученные как на территории страны, так и за ее пределами, а у нерезидентов — только полученные внутри России.

НК РФ устанавливает несколько видов ставок. Обычно применяются ставки 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

В 2015 году были приняты новые нормы, которые определяют даты таких событий, как возникновение дохода, удержания и срок оплаты НДФЛ. Днем возникновения дохода в виде зарплаты является последний день месяца. Начисленную сумму налога нужно удержать из зарплаты во время ее выплаты. Перечислить в бюджет его нужно не позднее дня, следующего за датой оплаты (п.6 Ст. 226 НК РФ).

А вот налог с отпускных и больничных может быть уплачен не позднее последнего дня месяца, в котором они были выданы. При этом все подобные суммы можно перечислить в налоговую один платежным поручением.

На сумму начисленной зарплаты фирма обязана посчитать и перечислить из собственных средств социальные взносы. К ним относятся:

  • Взносы в ПФР — 22%;
  • Взносы в медицинский фонд — 5,1%;
  • Взносы в соцстрах на случаи больничного или из-за материнства — 2,9%;
  • Взносы в соцстрах по травматизму — в зависимости от характера деятельности.

Начисление производится в момент расчета зарплаты сотрудника. Все эти взносы должны быть уплачены в единый день — не позже 15 числа месяца, который идет за отчетным. В случае, если этот день попадает на выходной или праздничный, то срок сдвигается вперед на ближайший рабочий.

При этом необходимо помнить, что все данные налоги и взносы начисляются и уплачиваются только непосредственно с самой зарплаты.

Согласно действующему законодательству, первая часть зарплаты, выплачивая фирмой — аванс, не требует моментального исчисления и уплаты НДФЛ с аванса и взносов, т. к. расчетным периодом при ее исчислении является месяц.

Именно по окончании этого времени определяется ее полный размер и тогда уже происходит налогообложение подоходным налогом и исчисление взносов в фонды.

Важно! Уплачивать НДФЛ раньше времени фирма не имеет права, поскольку он должен быть перечислен из доходов сотрудников, а не уплачен из собственных средств компании.

В судебной практике возникали ситуации, когда перечисленные таким образом суммы вообще не признавались инспекцией как налог.

В то же время перечислить заранее страховые взносы можно, поскольку срок их уплаты не привязан к моменту выплаты зарплаты.

В качестве примера рассмотрим, как осуществляется расчет аванса по заработной плате и основной части. Предположим, офис-менеджер Сергеева М.А. работает на окладе, который составляет 22 000 рублей. В июле 21 рабочий день, при этом 4 и 5 июля сотрудница взяла 2 дня отпуска за свой счет по семейным обстоятельствам . По итогам работы ей была начислена премия в размере 3000 рублей.

  Порядок начисления и выплаты зарплаты

Расчет авансовой части

Необходимо соблюдать трудовое законодательство и производить выплату зарплаты не менее 2-х раз в месяц, при этом между выплатами не должно быть более 14 дней. Для расчета необходимо получить данные табеля учета рабочего времени с 1 по 15 июля. Получаем, что в этот период 11 рабочих дней, однако сотрудница взяла 2 дня за свой счет.

Для расчета необходимо взять полный оклад, вычислить, сколько сотруднице полагается за каждый день месяца, и умножить на количество отработанных дней.

Формула: Оклад / количество рабочих дней месяца * количество отработанных дней за период.

Получим:  22000 руб. /21 день * 9 = 9 428,57 рублей.

Внимание! С авансовой части никакие зарплатные налоги не уплачиваются.

Расчет основной части

Для того, чтобы рассчитать оставшуюся часть заработной платы, необходимо провести подобную операцию, как и при расчете аванса, также учесть, что месяц был отработан не полностью, т.е. 20 дней из 21-го.

  1. Получим: 22 000 руб. / 21 день * 19 дней = 19 904,76 руб.
  2. Учтем ранее выданный аванс: 19 904,76 руб. – 9 428,57 руб. =10 476,19 руб.
  3. С учетом премии в 3 тыс. руб. сотрудница начислено 10 476,19 + 3 000 = 13 476, 19 руб.
  4. Вычислим НДФЛ 13% со всей заработной платы: 9 428,57 + 13 476, 19 = 22 904, 76 * 13% = 2 977, 62. К Выплате будет: 13 476,19 – 2 977,62 = 10498,57. При этом необходимо учесть  стандартные налоговые вычета сотрудника, если они ему положены. Подоходный налог сотрудника необходимо будет перечислить в бюджет либо в день выплаты основной части заработной платы, либо на следующий.

Внимание! Далее с общей суммы заработной платы необходимо будет из средств организации оплатить налоги в фонды. Для того, чтобы рассчитать зарплату сотрудника и налогов Вы можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором заработной платы.

Источник: https://ip-on-line.ru/kadry/kak-rasschitat-avans-i-osnovnuyu-chast-zarplaty.html

Калькулятор аванса по заработной плате

Калькулятор аванса по заработной плате

Например: У сотрудника оклад 15 000 рублей. Он полностью отработал первую половину месяца. Для расчета производятся следующие вычисления:

  • определяется сумма за половину месяца 15000 / 2 = 7500 рублей;
  • вычисляется подоходный налог за первую часть месяца 7500 х 13% = 975 рублей;
  • сумма отчислений снимается с начисленного платежа – 7500 – 975 = 6525 рублей;
  • обычно для удобства расчетов, сумма перед выдачей округляется, т.е. к выплате за первую половину месяца сотруднику причитается 6500 рублей.

2) с учетом выходных и праздников Более сложный и точный результат получается, если бухгалтер учитывает наличие выходных и нерабочих дней. Например: Возьмем тот же случай с сотрудником, имеющим оклад в размере 15 000 рублей. Для наглядности используем календарь рабочих дней за май 2017 года, богатый на выходные дни.

Расчет аванса по заработной плате

Бухгалтер удержит налог при ближайшей выплате денег — 17 марта 2017 года (в пятницу) из аванса за март, перечислит налог не позже 20 марта 2017 года (в понедельник).

Как пояснить налоговикам разницу между датами получения дохода и удержания НДФЛ В примере 5 выше возник значительный временной разрыв между днем получения дохода и датой удержания НДФЛ. Эту разницу инспекторы увидят в форме 6-НДФЛ (см. пример 6 ниже).


Внимание Пример 6 Записи в 6-НДФЛ Продолжим предыдущий пример. 17 февраля С.Н. Ерофеев получил аванс 12 222,22 руб. Эта сумма оказалась его итоговой зарплатой за февраль (дата получения дохода — 28.02.2017). Бухгалтер удержал налог 1589 руб. только 17 марта.

Как заполнить блок строк 100-140 в разделе 2 формы 6-НДФЛ? Решение Записи в разделе 2 формы 6-НДФЛ смотрите ниже (образец 4) Образец 4.

Как рассчитать аванс по зарплате — новые правила расчета

Например, за сверхурочную или ночную работу, в выходные и праздники, за совмещение должностей, за тяжелые или вредные условия труда (письмо Минтруда России от 18 апреля 2017 г. № 11-4/ ООГ-718). Оклад рассчитайте пропорционально отработанным дням.

Шпаргалка! Как рассчитать аванс по зарплате в 2018 году Зарплату за первую половину месяца считайте с учетом отработанного времени, доплат и надбавок.
Чиновники считают, что если такие доплаты не учитывать, то компания нарушит трудовое законодательство.

А за это предусмотрен штраф до 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ). Аванс не облагается НДФЛ (письмо Минфина России от 22 июля 2015 г.
№ 03-04-06/42063). Но есть риск, что если компания выдаст полный аванс за отработанные дни, то потом не сможет удержать налог.

А именно выплата второй части расчета с работником должны производиться не позднее 15 числа следующего месяца.

Расчет аванса по зарплате

Какие у работодателя есть ограничения и возможности при определении размера аванса и его выплате? Об этом – в нашей консультации. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Сколько процентов
  • 2 Аванс 40% – нарушение?
  • 3 Как соотносятся
  • 4 Как рассчитать
  • 5 Как выплачивать
  • 6 Сроки выплаты
  • 7 Платёжка на аванс по з/п

Сколько процентов Неотъемлемые части дохода каждого человека за выполнение трудовых обязанностей – это аванс и зарплата. При этом сколько процентов от зарплаты составляет аванс, Трудовой кодекс РФ не говорит.

Размер аванса по заработной плате по тк рф 2018 Соответственно, расчет аванс заработной платы должен состоять не только из оклада, но и доплат, надбавок, не зависящих от общего результата работы персонала в течение месяца.

Правила расчета аванса по заработной плате 2018

136 кодекса. В новой редакции указанной статьи определяется, что работники должны получать оплату труда не реже чем раз в 2 недели и не позднее 15 календарных дней со дня окончания расчетного периода.

Понятно, что полностью рассчитать зарплату за месяц сложнее, чем начислить аванс. Поэтому на практике в организации сначала определяют дату выплаты зарплаты.
В соответствии со ст. 136 ТК РФ она должна быть установлена в период с 1 до 15 числа следующего месяца.

Какое конкретно число выбрать в этом диапазоне, зависит от организации учета на предприятии.

Аванс по зарплате, как рассчитать его по новому в 2018 году

Расчет аванса по зарплате производится на основе данных об отработанном времени в течение текущего месяца. Денежные средства выплачиваются в середине месяца или другую дату, определенную на предприятии. В соответствии с изменениями, внесенными в статью 136 Трудового Кодекса РФ законом от октября 2016 года, предусмотрены два срока выплаты заработной платы:

  • с 1 по 15 число, когда производится выплата за вторую половину отработанного месяца;
  • с 15 по 31 число – дни получения зарплаты за первую часть месяца, подразумевающую собой аванс.

Конкретная дата выплаты указывается в одном из основных документов, регламентирующих взаимоотношения работников и работодателя:

  • правила внутреннего распорядка;
  • договор трудовой или коллективный.

Определение «аванс» в нормативных документах не используется, обе выплаты называются заработной платой.

Какой расчет аванса устроит налоговиков и трудовиков на 100%

Соответственно, перечислить НДФЛ налоговому агенту следует при выдаче зп за вторую половину месяца.

Как следует поступить, если во второй части месяца сотрудник заболел и фактически удержать подоходный налог не из чего? Калькулятор расчета средней заработной платы В этом случае опытные бухгалтеры рекомендуют заранее обезопасить компанию и прописать во внутренних нормативных документах, что расчет аванса по заработной плате производится с учетом специального коэффициента 0,87, который позволяет изначально заложить сумму для расчетов с бюджетом по налогу на доходы. Формула расчета аванса по заработной плате Для того чтобы исчислить величину аванса по заработной плате для персонала, необходимо воспользоваться следующей формулой: А = (Окладустановленный / Нормараб.времени * Времяфактич.

отраб.

В каком размере платить аванс

Рассмотрим, как правильно рассчитать аванс при этом варианте его начисления. Пример 2 Оклад Петрова И. И. составляет 25 000 руб. в месяц. На предприятии установлен размер аванса — 40% от оклада.

Вычетами по НДФЛ Петров И. И. не пользуется. В этом случае он должен получить аванс в сумме: А = 25 000 руб. × 40% = 10 000 руб. И заработную плату в сумме: З = 25 000 руб. – 25 000 руб. × 13% – 10 000 руб. = 11 750 руб. Понятно, что в примере рассмотрен идеальный вариант.

По факту работник может часть расчетного месяца отсутствовать на рабочем месте (по болезни, из-за отпуска и т. п.). В этом случае лучше рассчитывать аванс исходя из отработанного времени.

Как рассчитывать аванс по зарплате в том или ином случае, необходимо указать в локальных нормативных актах предприятия.

Новые правила расчета аванса в 2018 году

  • Правила расчета аванса по заработной плате 2018
  • Аванс по зарплате в 2018 году по трудовому кодексу
  • Новые правила расчета аванса в 2018 году
  • Онлайн журнал для бухгалтера
  • Размер аванса по заработной плате по тк рф 2018
  • Новые правила расчета аванса по заработной плате 2017

Правила расчета аванса по заработной плате 2018 Внимание Это значит, что, в месяцах с 30 днями это требование при начислении авансов придется выполнить, а в месяцах, имеющих 31 день, — нет. Данная ситуация создаст путаницу и дополнительные трудности как бухгалтерам, так и проверяющим инспекторам. О том, как рассчитывать НДФЛ, читайте в статье «НДФЛ (подоходный налог с физических лиц) в 2016-2017 годах».

Источник: https://departamentsud.ru/kalkulyator-avansa-po-zarabotnoj-plate/

Аванс по зарплате, как рассчитать его по новому в 2018 году

Калькулятор аванса по заработной плате

Заключая со своими сотрудниками трудовые соглашения, администрация хозяйствующего субъекта обязана в установленные сроки выдавать за их работу соответствующее вознаграждение.

При этом выплаты могут производиться в течение месяца несколько раз, первые из них принято называть авансом. Нормативными актами был уточнен аванс по зарплате в 2018 году расчет по новому.

Теперь размер аванса по заработной плате по ТК РФ зависит от выработанного в действительности времени.

Обязан ли работодатель выплачивать аванс по зарплате

Порядок выплаты вознаграждения работающим на предприятии регулируется положениями законодательных актов, а также внутренними документами самого предприятия.

Закреплено, что выплата зарплаты сотрудникам должна выполняться не меньше двух раз за месяц. Однако, при этом нужно учитывать – были ли у данных людей в рассматриваемый период рабочие дни. Если сотрудник работал, то он имеет право на получение первой части зарплаты.

При этом руководство организации не имеет права отменить перечисление. За это к нему могут быть применены меры соответствующего воздействия, в том числе и выплата компенсации работнику за дни задержки вознаграждения работника.

Кроме этого, в оформленных соглашениях с работающими на предприятии людьми могут быть предусмотрены и более частые сроки выплаты. Если они прописаны в трудовом контракте или внутренних локальных положениях организации, администрация фирмы обязана их соблюдать.

Внимание! Не спасет руководство компании и добровольный отказ сотрудника от получения зарплаты частями в несколько этапов. Единственный вариант не платить первую часть работнику — только отсутствие в этом периоде времени его работы.

Сроки выплаты аванса и заработной платы в 2018 году

Дни, в какие необходимо выдавать аванс и зарплату, должны быть четко прописаны в трудовом контракте с сотрудником, а также в локальных актах организации (например, в положении об оплате труда).

Закон четко определяет, что между выдачей этих двух частей не должно проходить больше, чем 15 дней. Помимо этого устанавливается, что заработок за первую часть месяца необходимо выдавать в период с 15 по 30 день текущего месяца, а окончательный расчет производить в промежуток с 1 до 15 день месяца, идущего за ним.

Администрация не имеет права устанавливать в документах промежуток в днях, во время которого предполагается сделать выплату. Однако можно поставить, что выплата должна быть произведена до указанной даты. Также нельзя записывать неточные даты. Документ должен четко указывать на дни, в какие выполняется выплата, и какая именно часть зарплаты в этот момент выдается.

В законе не содержится запрета на выплату в более частые промежутки, к примеру в каждые 10 дней. Но в любом случае эти даты нужно указать в документах.

Внимание! Есть день, на который приходится выдача одной из частей заработка, выпадает на нерабочий, то производить выдачу работодатель обязан в предшествующий рабочий день.

Не рекомендуется в качестве дней выдачи указывать 15 и 30 число. Это связано с тем, что во многих месяцах года 30-е число — последнее, а потому в этот день бухгалтеру придется выполнить расчет и удержание НДФЛ с аванса.

Аванс по зарплате в 2018 году: расчет по новому

Правила как определить аванс по зарплате в 2018 году изменились. Еще в августе 2017 года Минфин выпустил письмо, в котором разъяснил правила расчета аванса. Теперь точно определено, какие из выплат обязательно учитывать при расчете этой части зарплаты, а какие применяются только при определении заработка за весь месяц.

Рекомендации можно разделить на три шага.

Шаг 1. Определить количество отработанных дней за период

Согласно разъяснениям, аванс нужно определить пропорционально числу выработанных дней в первую часть месяца. Это значит, сколько в действительности выработал сотрудник в этот промежуток дней, столько ему и необходимо оплатить.

Отсюда следует, что если в какие-то из этих дней сотрудник не выполнял свои обязанности по причине отпуска или болезни, то и начислять аванс за них не нужно.

Шаг 2. Определить начисления, которые нужно включить в аванс

Минфин считает, что для расчета аванса нужно учитывать следующие виды начислений:

  • Размер оклада или тарифной ставки сотрудника за период;
  • Надбавки и доплаты, получение которых не зависит от результатов работы сотрудника за расчетный период, выполнения месячной нормы времени труда, соблюдения трудового распорядка. Сюда включаются, к примеру, доплата за выход на работу в ночное время, за совмещение нескольких должностей, за стаж работы и т. д.

Если произвести расчет аванса только с учетом оклада либо тарифной ставки, то такой шаг контролирующие органы будут считать ущемлением работника, что приведет к наложению штрафа до 50 тысяч руб.

Шаг 3. Определить начисления, которые не нужно использовать

Так, если определяется аванс, то следующие начисления учитывать не нужно:

  • Премии, которые выплачиваются по результатам работы за месяц;
  • Доплаты, определение которых зависит от месячной работы и производится только по завершении расчетного месяца. Например, доплата за сверхурочную работу.

Размер этих выплат будет известен только после завершения месяца на момент общего расчета зарплаты.

Как известно, выплату аванса не нужно облагать налогом НДФЛ. Однако всегда существует риск, что компания, выдав работнику заработок в полном размере за первую половину месяца, не сможет удержать налог по итогам второго. Это может произойти, например, если работник заболеет.

Поэтому, эксперты рекомендуют применять к рассчитанной сумме аванса коэффициент 0,87. В результате, даже если во второй половине месяца не будет начислений, то сумма для удержания и перечисления налога все равно останется. Чтобы «легализовать» такой порядок расчета, необходимо описать его в локальных документах фирмы и ознакомить с ними сотрудников.

Расчет авансовой части рекомендуется производить следующим образом.

Часть аванса от оклада равна:

Аванс от оклада=Оклад:Общее число рабочих дней в месяцеХОтработанное число рабочих дней

Часть аванса от прочих доплат равна:

Аванс от доплат=Размер доплаты:Общее число рабочих дней в месяцеХОтработанное число рабочих дней

Общая сумма аванса равна:

Аванс за первую половину месяца=Аванс от оклада+Аванс от доплат

Пример расчета авансовой части

Филлипова А. Н. Работает кассиром в ООО «Рассвет». У нее установлен оклад 18000 рублей. Также она получает доплату за совмещение должности бухгалтера — 8000 руб. Если отдел продаж выполняет план по реализации продукции, всем работникам также начисляется премия в размере 30% от оклада.

Онлайн калькулятор расчета заработной платы в 2019 году

В расчетном месяце 21 рабочий день, аванс выплачивается за 11 отработанных дней.

Произведем расчет авансовой части. В ней будет принимать участие оклад и размер доплаты. Поскольку премия начисляется только по результатам продаж за месяц, в расчете аванса она не участвует.

Оклад за первую половину месяца составит: 18000 / 21 х 11 = 9429 руб.

Доплата за этот же период составит: 8000 / 21 х 11 = 4191 руб.

Итого общая сумма аванса: 9429 + 4191 = 13620 руб.

бухпроффи

Важно! Подоходный налог с аванса не снимается, поэтому вся рассчитанная сумма подлежит выдаче работнику в установленный в локальных актах день.

Налоги

ТК устанавливает, что работник получает свою зарплату двумя частями — авансом и оставшейся частью заработка. При этом аванс должен выплачиваться во вторую половину месяца.

По закону, днем, когда работник получил свой доход, считается заключительный день месяца. Поскольку обычно аванс выплачивается до этого момента, то производить расчет и удержание с него подоходного налога нет необходимости. Сумму НДФЛ полагается определять при выдаче окончательной части заработка и на следующий день перечислять его в бюджет.

Однако из указанного правила существует исключение. Если выдача аванса выполняется в завершающий день месяца, то, согласно законодательным актам, этот день считается днем получения дохода работником. Это значит, что на сумму аванса нужно определить и удержать налог. Такую позицию озвучивают судьи при разбирательствах между компаниями и ФНС.

Внимание! Размер взносов определяется при расчете общей суммы зарплаты, а перечисляются до 15 дня идущего за расчетным месяцем периода. Поэтому, они никаким образом не затрагивают выплату аванса, в какой бы день месяца она не производилась.

См. подробнее о налогах с заработной платы.

Бухгалтерские проводки

Когда выплачивается аванс по заработной плате, бухгалтер не производит каких-либо начислений и удержаний.

В связи с этим, при выплате аванса обычно формируются следующие проводки:

ДебетКредит операции
7050Выплачен аванс наличными деньгами из кассы
7051Выплачен аванс перечислением с расчетного счета

Ответственность работодателя за не выплату аванса

В ТК не устанавливается понятие аванса. То, что мы называем этим словом — одна из частей зарплаты. Поэтому, на невыдачу аванса распространяется та же ответственность, как и на невыплату всего заработка.

Закон определяет, что на виновника может накладываться три вида ответственности:

  • Материальная — наступает сразу же на следующий день, после фиксированной даты выдачи. Размер штрафа рассчитывается на основании не выданной суммы и общего периода просрочки как 1/150 от задолженности за каждый день задержки. Данная компенсация должна начисляться и выплачиваться каждому работнику независимо от того, по какой причине ему не выдали зарплату вовремя.
  • Административная — накладывается проверяющими органами при выявлении факта задержки выплаты зарплаты. Может быть присужден ответственному лицу, компании либо ИП. Максимальная сумма наказания — 50 тысяч руб, которая может быть увеличена при повторном аналогичном нарушении.
  • Уголовная — накладывается по решению суда при преднамеренной невыплате более 2 месяцев. Накладывается на директора фирмы либо предпринимателя. Максимальный срок наказания — штраф 500 тысяч руб, либо заключение в тюрьму до 3 лет.

Источник: https://buhproffi.ru/kadry/avans-po-zarplate.html

Как посчитать аванс от зарплаты калькулятор онлайн

Калькулятор аванса по заработной плате

В 2018 году сумма штрафа при первом выявленном нарушении составляет:

  • от 10 до 20 тысяч рублей на должностное лицо или предпринимателя;
  • от 30 до 50 тысяч рублей на само предприятие (юридическое лицо).

В случае фиксации повторного нарушения суммы штрафов увеличиваются практически в 1,5 — 2 раза:

  • от 20 до 30 тысяч рублей на должностное лицо или предпринимателя;
  • от 50 до 100 тысяч рублей на само предприятие (юридическое лицо).

Кроме штрафа должностное лицо может быть дисквалифицировано на период до 3 лет. При обнаружении других нарушений порядка выплаты заработной платы и аванса, например, неправильное исчисление, штраф начисляется в соответствии с пп. 1 и 2 статьи 5.27 КоАП.

При начислении авансовых выплат бухгалтерия учтет только рабочие дни с 11 по 15 сентября, т.е. 5 рабочих дней. Оплата пособия за 6 рабочих дней будет включена в окончательный расчет за месяц.

Расчет будет выглядеть следующим образом:

  1. оклад 15 000 рублей делится на количество рабочих дней в месяце, и получается среднедневная сумма заработной платы.

15000/21 = 714,29 рублей в день.

  1. Полученный результат умножается на отработанные дни.

714,29 х 5 = 3571,45 рублей.

  1. Производится расчет суммы, приходящейся на НДФЛ

3571,45 х 13%=464,29 рублей

  1. Вычисляется сумма к выплате

3571,45-464,29=3107,16 рублей. Итого: С учетом округлений сотруднику будет выплачен аванс в сумме 3100 рублей.

Онлайн журнал для бухгалтера

Для произведения расчета бухгалтер может воспользоваться следующими документами и данными:

  • суммой заработной платы за предыдущие месяцы, если сотрудник давно работает на предприятии;
  • тарифной сеткой с надбавками и доплатами;
  • штатным расписанием;
  • приказами на совмещение или расширение обслуживаемой зоны;
  • приказами на отпуск, прием и перемещение сотрудников.

При расчете аванса учитывают общее количество рабочих дней в расчетном периоде, и тех дней, которые фактически отработаны на момент начисления.

В рекомендациях и письмах нормативного характера указывается, что с суммы за первую половину отработанного времени подоходный налог и прочие вычеты не взимаются.

Однако, если бухгалтер их не учтет, то сумма окажется больше, чем причитающаяся к выплате в день основной части зарплаты.

Расчет зарплаты, онлайн калькулятор

  • определяется сумма за половину месяца 15000 / 2 = 7500 рублей;
  • вычисляется подоходный налог за первую часть месяца 7500 х 13% = 975 рублей;
  • сумма отчислений снимается с начисленного платежа – 7500 – 975 = 6525 рублей;
  • обычно для удобства расчетов, сумма перед выдачей округляется, т.е.

к выплате за первую половину месяца сотруднику причитается 6500 рублей.

2) с учетом выходных и праздников Более сложный и точный результат получается, если бухгалтер учитывает наличие выходных и нерабочих дней. Например: Возьмем тот же случай с сотрудником, имеющим оклад в размере 15 000 рублей.

Для наглядности используем календарь рабочих дней за май 2017 года, богатый на выходные дни.

Как посчитать аванс

Источник: https://advokat-na-donu.ru/kak-poschitat-avans-ot-zarplaty-kalkulyator-onlajn/

Расчет аванса по зарплате

Калькулятор аванса по заработной плате

Расчет аванса по зарплате

Калькулятор аванса по заработной плате

Порядок выплаты заработной платы определен трудовым кодексом, выплаты делятся минимум на 2 части – выплачивается аванс за первую половину месяца и оставшуюся часть расчетной суммы за вторую половину.

В статье отразим методики, по которым производится расчет аванса по зарплате на примерах.

Обращаем ваше внимание, что за невыплату причитающихся сумм сотруднику на организацию и руководителя может быть наложено административное наказание.

Минимальный размер аванса

Минимальный размер аванса

Сроки выдачи аванса и основной части, а также порядок их расчета должны быть прописаны в положениях компании об оплате труда. Выдача производится каждые полмесяца, в соответствии со ТК РФ, ст. 136.

В законодательстве нет поблажек по выплате зарплаты 1 раз в месяц, даже если взять с сотрудников соответствующее заявление, все равно инспекция по труду такой документ не будет брать во внимание.

Между выплатами должно быть примерно 15 суток.

По мнению специалистов Роструда, которые ссылаются на постановление Совмина СССР №566 еще от 23.05.1957, и действующее по сей день, размер аванса должен составлять не меньше, чем тарифная ставка сотрудника за отработанный им период.

Некоторые организации, для простоты выплат могут устанавливать всем сотрудникам одинаковый аванс, этого делать не стоит, следует исходить из реальных тарифов и отработанного времени, для чего необходимо составлять табель учета рабочего времени за каждые полмесяца.

Что берется в расчет аванса по заработной плате

Что берется в расчет аванса по заработной плате

В основном в организациях окладная часть составляет лишь часть заработной платы, в состав которой могут входить премии и вознаграждения.

При определении  размера аванса следует брать во внимание и другие составляющие ее части: надбавки и доплаты за условия труда, повышающие коэффициенты, замещения работников или совмещения должностей (профессий), т.е.

те выплаты которые составляют постоянную часть.  И учитывается, что сотрудник уже фактически отработал полмесяца, и ему причитается оплата за его труд.

Что касается всевозможных премий и вознаграждений, их учитывать при расчете аванса не нужно ( По письму Минздравсоцразвития РФ №22-2-709 от 25.02.2009).

Премии и вознаграждения начисляются по итогам месяца, причем могут ставиться сотруднику планы, при выполнении которых ему производятся такие выплаты. Процентную часть зарплаты тоже не нужно включать.

Отметим, что в состав авансовой части не включаются так же социальные выплаты и материальная помощь, в связи с тем, что такие выплаты не являются заработной платой.

Размер аванса по заработной плате по ТК РФ, пример расчета

Размер аванса по заработной плате по ТК РФ, пример расчета

При расчете аванса можно использовать два метода:

  • С учетом выходных и праздничных дней.
  • Без учета выходных и праздников.

Рассмотрим оба варианта, в качестве расчетных дат по первой половине месяца возьмем период с 1-го по 15е числа, включительно. Также предположим, что сотрудник отработал этот период полностью.

Вариант первый, без учета выходных и праздников

Вариант первый, без учета выходных и праздников

В этом варианте, как видно из названия, вы не берете в учет праздники и выходные (нерабочие дни). По этому он никак не влияют на размер оплаты и формула достаточно проста. Расчет аванса в этом случае будет выглядеть следующим образом:

Окладная часть (Тарифная ставка) + Надбавки и доплаты *50%

Пример:
У сотрудника Иванова И.И., работающего в ООО “Система”, оклад составляет 26000 рублей, также ему причитается надбавка за выслугу лет, составляющая 6000 рублей. Так расчет будет следующим:Аванс составляет: (26000 руб. + 6000 руб.) *50% = 16 000руб.

Но у такого расчета есть и нюансы, скажем, в мае достаточно много выходных и праздничных дней и получается, что авансовая часть будет выплачиваться за лишние дни. Если вы считаете такой расчет не справедливым, то можете воспользоваться вторым вариантом расчета.

Вариант второй, с учетом выходных и праздников

Вариант второй, с учетом выходных и праздников

Если вы хотите брать в расчет только рабочие дни по календарю, согласно производственного календаря, то в расчет аванса по зарплате будет следующим:

(Окладная часть (тариф) + надбавки и доплаты)/ Норма рабочего времени за полный месяц * норму рабочего времени за первую половину этого месяца

Пример:

Возьмем того же Иванова И.И., как и в предыдущем примере, с окладом в 26000 рублей и надбавками в 6000 рублей. Период также с 1-го по 15 число, в котором рабочих дней всего 6, получим за май месяц следующую цифру:(26000 руб.+6000 руб.)/18 дней * 6 дней = 10666,67 рублей

Как видно из примера сумма несколько ниже, чем в первом случае.

Каким образом рассчитать сумму аванса по зарплате за не полностью отработанное время

Хранитель Права
Добавить комментарий